INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA - XXX XXXX
<br> Obec: OBEC BYSTRÉ
IČ: XXXXXXXX
Datum zpracování: 29.1.2014
<br> 1.Vyhodnocení dodržení vyhlášky č.270/2010 Sb.a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci <.>
<br> Inventarizační činnosti:
1.1.Plán inventur
Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen.Inventarizační komise postupovaly v souladu s vyhláškou a vnitroorganizační směrnicí.Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena.Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly <.>
Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu.Koordinace inventur s jinými osobami proběhla <.>
Termíny prvotních i rozdílových inventur byly dodrženy <.>
<br> 1.2.Proškolení členů inventarizačních komisí
Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 16.12.2013.Provedení proškolení je doloženo prezenční listinou.Členové IK,kteří se nemohli zúčastnit,potvrdili seznámení se s obsahem školení elektronickou poštou.Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti <.>
<br> 1.3.Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců
Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu <.>
<br> Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur,k informačním tokům
Bez přijatých opatření.Inventarizace proběhla řádně,podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost.U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek <.>
Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazku a ostatních inventarizačních položek pasiv a podrozvahy,který je zaznamenán v inventurních soupisech <.>
Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení prvotních inventur.<.>
<br> Informace o inventarizačních rozdílech a zúčtovatelných rozdílech
<br> 01 Řešení schodků a mank
02 Řešení inventarizačních přebytků a jejich ocenění
03 Změny odpisových plánů
04 Řešení návrhů na opravné položky majetku
05 Zbytný majetek
5.1.Návrhy na vyřazení majetku
· likvidací
· prodejem (včetně odsouhlasení trvání stávajících záměrů prodeje)
· darem nebo bezúplatným převodem
5.2.Návrhy na vklady majetku do obchodní společnosti
<br> 06 Návrhy změn využití majetku
07 Úpravy plánu oprav a údržby a plánu investic
08 Návrhy na zajištění výnosů z majetku
09 Návrhy na zajištění ochrany majetku (pojištění,jiná ochrana – hlídači,oplocení,trezory,zamykání)
10 Řešení OP k pohledávkám nad rámec předpisu
11 Schválení odpisů pohledávek a závazků
12 Doplnění závazků z úroku z prodlení a penále,tvorba rezerv
<br> · nebyly zjištěny inventarizační rozdíly
· fyzickou a dokladovou inventurou nebyl zjištěn obsah jiných účtů aktiv a pasiv,než které jsou v rekapitulaci uvedeny
<br>
Přílohy:
Č.1 Seznam inventurních soupisů včetně ocenění majetku a hodnoty účetních stavů
<br> Za HIK:
<br> Předseda: jméno…………………….<.> podpis ……………………….<.>
<br> Člen: jméno…………………….<.> podpis ……………………….<.>
<br> Člen: jméno…………………….<.> podpis ……………………….<.>
<br> Člen: jméno…………………….<.> podpis ……………………….<.>
<br>
Odpovědný pracovník – starosta obce:…………………………….<.>.<.>.<.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
Příklad možných variant zprávy
<br> Byly zjištěny tyto inventarizační rozdíly:
1.Na účtu 042 jsou evidované v rozpracovanosti stavby,které již byly zařazeny do užívání.Odpovědní zaměstnanci nezpracovaly předávací protokoly jako účetní doklady k převodu rozpracovanosti do majetku <.>
Protože se jedná o majetek pořízený ze zdrojů státního rozpočtu a v podmínkách poskytnutí zdrojů je zahájení užívání majetku do jednoho měsíce od data realizace,je považováno prodlení se zpracováním protokolů za porušení pracovní kázně <.>
Přijatá opatření:
a) Termín odstranění nedostatku: do 5 pracovních od data zpracování zápisu
b) Odpovědná osoba: vedoucí OSM <.>
c) Pracovněprávní odpovědnost zaměstnance při případném vzniku škody formou odvodu finančních prostředků na základě výměru finančního úřadu za nesplnění podmínek dotačního titulu posoudí tajemník úřadu v souladu se zákoníkem práce <.>
d) Tajemník úřadu přijme opatření formou úpravy vnitřních norem a zajištěním kontroly plnění ustanovení vnitřních norem,aby se nedostatek neopakoval <.>
Návrh na úpravu vnitřních norem:
Termín: do 10 pracovních dnů od data zpracování zápisu
Odpovídá: tajemník úřadu
2.Bylo zjištěno manko ve skladové evidenci zboží v městském informačním středisku <.>
K datu zápisu nebylo prokázáno přímé zavinění zaměstnanců střediska,ale byly zjištěny rozdíly mezi oceněním majetku na skladě a oceněním majetku v účetnictví.Propagační materiály určené k bezplatnému předání jsou v účetnictví oceněny pořizovací cenou,ve skladové evidenci nulovou hodnotou.Nedostatek vyplývá z celkově nedořešeného systému prodeje zboží v městském informačním středisku.Nulovou hodnotou má být oceněna cena propagačního materiálu prodejní ne pořizovací <.>
Opatření:
Zpracování příkazu ke skladové evidenci v městském informačním středisku,který bude obsahovat i povinnost sepsání dohod o hmotné odpovědnosti se zaměstnanci střediska za svěřené hodnoty k vyúčtování (zás...

Rekapitulace Srovnávací tabulka účetní evidence a inventurních soupisů.Příloha k inventarizaci majetku a závazků Města Turnov za rok 2004 Příloha k inventarizační zprávě Obce Bystré za rok 2013 č.ú.ORJ ORG TEXT částka stav částka vysvětlení příl.účetní evidence dle inventur rozdíl rozdílu č.k 31.12.2013 k 31.12.2013 Budovy a stavby 021 00 Budovy a stavby 17,765,091.75 17,765,091.75 0.00 1 Celkem účet 021 17,765,091.75 17,765,091.75 0.00 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 00 Stroje,přístroje a zařízení 1,168,379.00 1,168,379.00 0.00 2 Celkem účet 022 1,168,379.00 1,168,379.00 0.00 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 028 00 Drobný DHM od 3000,- Kč 1,041,405.57 1,041,405.57 0.00 3 Celkem účet 028 1,041,405.57 1,041,405.57 0.00 Pozemky 031 00 Pozemky v k.ú.Bystré 2,833,724.09 2,833,724.09 0.00 4 031 00 Pozemky v k.ú.Janov 203,668.20 203,668.20 0.00 5 Celkem účet 031 3,037,392.29 3,037,392.29 0.00 Kulturní předměty 032 00 Kulturní předměty neodepisované 144,787.00 144,787.00 0.00 6 Celkem účet 032 144,787.00 144,787.00 0.00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 00 Akcie ČSAD Ústí n.Orl.5,000.00 5,000.00 0.00 7 Celkem účet 069 5,000.00 5,000.00 0.00 Materiál na skladě 112 00 Stavební materiál 40,458.51 40,458.51 0.00 8 112 00 Vodovodní materiál 5,888.20 5,888.20 0.00 9 Celkem účet 112 46,346.71 46,346.71 0.00 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek do 3000,- Kč 902 10 DHDM - JSDHO 147,671.45 147,671.45 0.00 10 902 20 DHDM - obec 221,859.47 221,859.47 0.00 11 Celkem účet 902 369,530.92 369,530.92 0.00 Ostatní majetek 903 10 Budovy na pozemku státu 30,000.00 30,000.00 0.00 12 903 20 Pozemky v majetku státu 45,528.00 45,528.00 0.00 13 903 40 Hasičské uniformy 91,350.35 91,350.35 0.00 14 Celkem účet 903 166,878.35 166,878.35 0.00 &P/&N

1 b
<br> Komentář k výsledkům finančních kontrol
a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánů veřejné správy za rok 2013
<br>
Zhodnocení výsledků finančních kontrol zajišťovaných obcí Bystré v oblasti vlastního hospodaření včetně zhodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému:
<br> a/ Na kontrolu plnění zákonných opatření je založen vnitřní kontrolní systém,ke kontrole plnění rozpočtu a rozpočtových opatření a na vypracování a kontrole plnění vnitřních organizačních a kontrolních směrnic <.>
<br> b/ Starosta obce provádí po věcné stránce řídící kontrolu v souladu se záměry obce a usneseními zastupitelstva jako příkazce hospodářských operací.Kontrolu hospodářských operací jako správce rozpočtu provádí účetní obce <.>
<br> c/ Vzhledem k velikosti obce není vytvořeno pracoviště interního auditu.Provádí ho vzhledem k rozsahu a povaze hospodářských operací v obci sám starosta jako jiné opatření <.>
<br> d/ V obci se nevykonávají žádné hospodářské operace v rámci mezinárodních smluv a proto nebyly v této části provedeny žádné kontroly <.>
<br> e/ Při řídící kontrole ani při provádění kontrol nahrazující interní audit nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky,které by nepříznivě ovlivnily činnost a hospodaření obce <.>
<br> f/ Žádná zjištění nebyla předána k dalšímu řízení podle zvláštních předpisů <.>
<br> g/ Na základě výsledků prováděných řídících kontrol a kontrol nahrazující interní audit nebylo nutné,aby starosta přijímal další opatření ke zkvalitnění řízení provozní a finanční činnosti,zabezpečení účinnosti vnitřního kontrolního systému a průběžnému sledování řešených problémů a zvládání důsledků negativních jevů <.>
<br> h/ Obec nespravuje žádné příspěvkové organizace <.>
<br>
V rámci finančních kontrol byl kladen důraz především na kontrolu níže uvedených finančních prostředků:
<br> · příspěvky občanským a zájmovým sdružením na jejich činnost (SDH Bystré)
<br> · řádné i mimořádné členské příspěvky (DSO Region Orlické hory)
<br> · neinvestiční dar na vybavení kuchyně – výdejny v MŠ v Bystrém (ZŠ TRIVIUM PLUS o.p.s.Dobřany)
<br>
V Bystrém dne : 12.2.2014.XXXXXX XXXXXXX
starosta obce