KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 725 301 865 e-mail: jmachacova@kr-kralovehradecky.cz
<br> 500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@kr-kralovehradecky.cz
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Dolní Dvůr,IČ: 00277754
<br> za rok 2014
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 11.5.2015
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Dolní Dvůr
<br> 78
<br> 543 42 Dolní Dvůr
<br> Zástupci za Obec:
<br> - XXXXX XXXXXXX - starosta obce
<br>
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Bc.XXXXXXXXX XXXXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> Mgr.XXXXXX XXXXXX
<br>
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
<br> vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 24.7.2014 <.>
<br>
Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
<br> hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
<br> podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
<br> právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 725 301 865 e-mail: jmachacova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Dvůr - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl v souladu s ustanovením
<br> §11 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
<br> územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou
<br> zákonem zveřejněn,tj.od 25.11.2013 - 11.12.2013 na
<br> elektronické úřední desce i na pevné úřední desce <.>
<br> Rozpočtová opatření V kontrolovaném období bylo provedeno a schváleno dvanáct
<br> rozpočtových změn <.>
<br> Rozpočtový výhled Obec má sestaven rozpočtový výhled do roku 2019 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2014 zastupitelstvo obce schválilo 10.12.2013
<br> jako schodkový.Závazné ukazatele byly stanoveny v
<br> odvětvovém třídění.Výdaje ve výši 7 361 880,- Kč,příjmy 4
<br> 022 000- Kč a financování ve výši 3 339 880,- Kč,zapojením
<br> přebytků z minulých let <.>
<br> Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2013 schválilo zastupitelstvo obce dne
<br> 10.6.2014 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením
<br> obce bez výhrad.Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na
<br> úředních deskách od 21.5.2014 do 11.6.2014 <.>
<br> Účetní závěrka za rok 2013 byla schválena 10.6.2014,protokol
<br> byl doložen <.>
<br> Bankovní výpis Předloženy následující bankovní výpisy:
<br> - č.51 - 68,158 - 169 ZBÚ vedeného u KB,a.s <.>
<br> - č.8,9,26,27 BÚ vedeného u ČNB
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014 <.>
<br> Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha
<br> územních samosprávných celků a vykazované zůstatky
<br> souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena
<br> inventarizačním plánem,inventarizační zprávou a její součástí
<br> je seznam identifikátorů <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
<br> provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
<br> vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Odměňování členů
<br> zastupitelstva
<br> Kontrolováno odměňování neuvolněných členů ZO za rok
<br> 2014.Odměny jsou stanoveny a vypláceny v souladu s
<br> nařízením vlády č.37/2003 Sb <.>
<br> Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným
<br> pokladním knihám.Doklady byly kontrolovány z hlediska
<br> náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti <,>
<br> zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Nebyly
<br> shledány nedostatky <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Předložena pokladní kniha hlavní činnosti za měsíc duben a
<br> listopad 2014,která je vedena v písemné podobě <.>
<br> Příloha rozvahy Předložen výkaz přílohy rozvahy sestavený k 31.12.2014 <.>
<br> Rozvaha Předložen výkaz rozvahy sestavený k 31.12.2014 <.>
<br> Účetní doklad Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným příslušným
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 725 301 865 e-mail: jmachacova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> bankovním výpisům.Doklady byly kontrolovány z hlediska
<br> náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti <,>
<br> zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Účetní
<br> dokla...