JIHOČESKÝ KRAJ KRAJSKÝ ÚŘAD EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBCÍ Sp.zn.: OEKO-PŘ 481 19/20161vlach stejnopis č.2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 g_ojgrovolného svazku obcí Svazek obcí Třeboňsko,IČO 60817500 Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 5.prosince 2016 jako dílčí přezkoumání 9.března 2017 jako konečné přezkoumání Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Třeboňsko za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 27.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení.Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016.Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX Pověření k přezkoumání podle X X č.XXX/XXXX Sb.a 9 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.107/2017IOEKO-PR dne 20.1.2017.Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem.Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXX XXXXXXXX - předseda Ing.XXXXX XXXXXX - tajemník DSO XXXXX XXXXXXX - účetní U Zimního stadionu XXXX/X,XXX XX České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e—podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj—jihocesky.cz Stránka 1 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.Podle ustanovení 9 2 odst.3 zákona č.42012004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.Poslední kontrolní úkon (ukončení kontroly na místě a vrácení vyžádaných podkladů) byl učiněn dne 9.3.2017._A_.Výsledek dílčích přezkoumání A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky.A.ll.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2016 Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.42012004 Sb.> Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.42012004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb.): 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Porušení právního předpisu: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 14 Charakteristika ziištěné chvbv & nedostatku: Rozpočet byl přenesen do výkazu Fin 2—12 M ještě před jeho schválením v orgánu územního celku.Popis zjištěné chyby a nedostatku: Při kontrole bylo zjištěno,že již Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M k 31.3.2016 obsahuje údaje o schváleném rozpočtu,přestože rozpočet na rok 2016 byl schválen na Valného hromadě svazku až dne 21.6.2016.Dále bylo zjištěno,že v návrhu rozpočtu je do výdajů nesprávně započtena i položka financování.Z tohoto důvodu vypadá rozpočet jako vyrovnaný — příjmy i výdaje jsou uvedeny ve výši 585.000 Kč.Rozpočet je ve skutečnosti schodkový.2.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: ČÚS č.701 Charakteristika zjištěné ch va a nedostatku: Územní celek nedodržel zásady účtování.U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podateina: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihoceskycz Stránka 2 Popis zjištěné chvbv a nedostatku: Kontrolou Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M k 31.10.2016 byl zjištěn v příjmech,na položce 4221 Investiční přijaté transfery od obcí,ve sloupci "Schválený rozpočet",nesprávný minusový stav ve výši 1.370.000 Kč.Ve skutečnosti se jednalo o výdaj - finanční vypořádání minulých let.Z tohoto důvodu byly sníženy celkové schválené příjmy na částku 585.000 Kč,když ve skutečnosti byly 1955000 Kč a celkové výdaje měly správně být ve výši 4.103.000 Kč.Ve výkazu je uvedena částka 2.733.000 Kč.B.Oblasti přezkoumání,u ktegy'ch nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.42012004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona: 10.11.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů - přezkoumán: Ano DSO netvoří peněžní fondy.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano DSO neprovozuje podnikatelskou činnost.Ustanovení & 2 odst.1 písm.d) peněžní operace.týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo víc...