Ing.XXX N eužilová
<br> auditürka,zapsaná u Künuìıırzçflr auditurů ČR
číslu oprávnění 1338
<br> Galanđflva 1240
<br> 163 UI] Praha 6
<br> tel.6038141149
<br> e-mail : neuzilüvaeva®5eznamxz
<br> ZPRÁVA AUDITORA
<br> ü výsledku přezkoumání hüspüdaření
<br> Obce Zeleneč
<br> Kasaluva 4611,250 91 Zeleneč
<br> ke dni 31.12.2014
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření byla
zpracována zejmena podle těchto předpisů:
zákon č-.9312009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve zneni
pozdějších předpisů
auditorský Standard č.52 a další relevantní předpisy,vydané Komorou
auditorů ČR
§ 42 zákona ů.128120005b <.>,r o obcích,ve znění pozdějších předpisů
§ 10 zákona č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
Další Zákony a předpisy,uvedene v příloze A - Přehled právních předpisů
<br> Identifikační údaje územního samosprávneho celku
<br> Název subjektu: obec Zeleneč
<br> Sídlo subjektu: Kasalova 461,250 91 Zeleneč
Identifikační číslo: 00241041
<br> Příjemce zprávy: zastupitelstvo obce cheneč,zastoupené
<br> starostou,panem lng.Michaelem Husincem
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření byla
zpracována za období od 1.1.2014 do 31.12.2014
Místo přezkoumání: obecní úřad Zelcneč
<br> Období,vc kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
Přezkoumání hospodaření proběhlo od 9.6.do 12.6.2015
<br> Zpracovala: Ing.XXX XXXXXXXXX,auditorka,č.oprávnění XXXX
<br> I.Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou,podle ustanovení § 2 odst.1 zákona ě <.>
42012004 Sb <.>,ůdaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § l? odst <.>
2 a 3 zákona č.2501200056,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění
pozdějších předpisů,a to
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
<br> prostředků
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků,vynakládaných na základě
<br> smlouvy mezi dvěma nebo více územnimi samosprávnými celky nebo na základě
smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky,poskytnutými z Národního fondu a dalšími
<br> prostředky ze zahraničí,poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů a
<br> rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám
<br> - nakládání s majetkem územního samosprávného celku
<br> v nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž územní samosprávný celek
<br> hospodaří
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumávaných orgánem veřejného dohledu podle zákona 13212006 Sb <.>,o
veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního samosprávného celku
<br> - účetnictví územního samosprávného celku
<br> II.Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání (viz bod I.této zprávy) podle ustanovení § 3 zákona 420í2004 Sb <.>,se
ověřuje z
<br> zvláštními právními předpisy
<br> hr' souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
<br> cf“ dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejích použití
<br> dí věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích
Právní předpisy,použité při přezkoumání hospodaření,pokrývající výše uvedená hlediska
jsou uvedeny v příloze A,která jc nedílnou součásti této zprávy <.>
<br> Ill.Definováni odpovědnosti:
Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání hospodaření a jeho zobrazení
<br> v účetních a finančních výkazech je odpovědný územní samosprávný celek <.>
<br> Moji úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o
výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem zpracovala v souladu
s platnými zákony a předpisy,citovanými výše.Podle těchto předpisů jsem povinna
dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abych získala
přiměřenou jistotu o XXX,že hospodaření obce cheneč je v souladu s hledisky přezkoumání
hospodaření (viz bod II.této zprávy)
<br> IV.Rámcový rozsah prací:
<br> Za i'ičcleni vykonání přezkoumání hospodaření obce Zelencč byly' použity postupyr ke
shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým
rozsahem menší než u zakázky,poskytující přiměřenoujistotu a jsou auditorem aplikovány na
základě jeho odborného úsudku,včetně vyhodnocení rizik a významných chyb a nedostatků <.>
Při vyhodnocování těchto rizik jsem vzala v úvahu vnitřní kontrolní systém obce Zeleneě <.>
Použité postupy zalirnovaly výběrový zp...