Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118I48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 74620i2016IKUUK Jednací čislo.: 559/KON/2015
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Raná,IČ: 00556416 za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 21.8.2015 - 30.5.2016
<br> nauzákladě Š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Raná se sídlem Raná 114,439 24 Raná <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - lng.XXXXXXXX XXXXXXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.Věra Pelikánová - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - Ing.XXXXXXXX XXXXXX - starosta - Bc.XXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> * stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> r_učeni za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> 3)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu dle Š 11 zákona č.250/2000 Sb <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> k 31.12.2015 byly provedeny změny rozpočtu rozpočtovými opatřeními č.1 - 4 schválenými zastupitelstvem obce (dále jen „ZO") dne 18.3 <.>,17.6 <.>,14.9.a 9.12.2015.Jednotlivá rozpočtová opatření byla zaevidována v účetním systému,vč.jejich promítnutí do měsíčních finančních výkazů,a to v návaznosti na příslušné usnesení ZO <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> zpracován na roky 2015 - 2018 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> 20 dne 10.12.2014 projednalo a schválilo vyrovnaný rozpočet obce Raná na rok 2015 s příjmy ve výši 4 378,- tis.Kč,výdaji ve výši 4 378,- tis.Kč,zároveň stanovilo závazné ukazatele rozpočtu hospodaření dle účelového členění rozpočtové skladby (paragrafů).Rozpis rozpočtu podle podrobně rozpočtové skladby byl proveden shodně se schváleným rozpočtem a zanesen do finančního výkazu FIN 2 — 12M <.>
<br> Závěrečný účet
<br> závěrečný účet obce za rok 2014 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 a dalších příloh projednalo ZO dne 17.6.2015 s vyjádření bez výhrad.Závěrečný účet obsahoval zákonem stanovené náležitosti.Bylo doloženo zveřejnění návrhu závěrečného účtu v souladu s ustanovením % 17 odst.6 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů <.>
<br> Bankovní výpis
<br> '!
<br> odsouhlasení zůstatků na bankovních účtech na stav SÚ 231 Základní běžný účet USC v rozvaze ke dni 30.6.a 31.12.2015 <.>
<br> Dohoda o hmotné od pov...