Středočeský kraj
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> SpZn: SZ_063250/2016/KUSK Stejnopis č.“21 Čj.: 187275/2016/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> HVOZDEC IČ: 00233293 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření obce Hvozdec za rok 2016 bylo zahájeno dne 05.08.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 6.9.2016
<br> ' 09.05.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2016 - 31.12.2016 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Hvozdec Hvozdec 12
<br> 267 62.Komárov
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXX - kontroloři: PhDr.XXXXXXXX XXXXXXX (dne X.X.XXXX) Ing.Zdenka Zavřelová (dne 9.5.2017)
<br> Zástupci obce: Ing.XXXXXXX XXXXXXXXXX,DiS <.>,Místostarostka obce
<br> Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne XX.X.XXXX,pod č.j.103459/2016/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozděj ších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 09.05.2017 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' sestaven na roky 2015 - 2018 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 10.11.2015 - 27.11.2015 na pevné i elektronické úřední desce Schválený rozpočet - zastupitelstvem obce dne 27.11.2015,závazné ukazatele dle odvětvového členění rozpočtové skladby (na paragrafy) Rozpočtová opatření.1 a č.2 - schválen starostou obce dne 1.4.2016.3 - schváleno starostou obce dne 9.5.2016.4,5 - schválena starostou obce dne 31.5.2016.6 - schváleno starostou obce dne 30.6.2016 Závěrečný účet ' schválen zastupitelstvem obce dne 9.5.2016,s vyjádřením "s výhradami",společně se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce,návrh zveřejněn ve dnech 14.4.2016 - 9.5.2016,přijata rovněž nápravná opatření Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' sestaven k 31.1 <.>,31.3 <.>,30.4 <.>,31.5 <.>,30.6 <.>,31.12.2016 ze dne 26.1.2017 Výkaz zisku a ztráty ' sestaven k 31.3 <.>,30.6.2016,k 31.12.2016 ze dne 17.1.2017 Rozvaha.' sestavena k 31.3 <.>,30.6.2016,k 31.12.2016 ze dne 17.1.2017 Příloha rozvahy ' sestavena k 31.3 <.>,30.6.2016,k 31.12.2016 ze dne 17.1.2017 Účtový rozvrh ' platný pro rok 2016 Hlavní kniha ' předložena k 30.6 <.>,31.12.2016 - dle potřeby Účetní deník ' předložen k 30.6 <.>,31.12.2016 - dle potřeby Kniha došlých faktur ' k 16.8.2016 do č.fa 16-200-00152,k 19.12.2016 do č.fa 16-200-00224 Kniha odeslaných faktur ' k 1.6.2016 do č.fa 16-220-00008,k 23.11.2016 do č.fa 16-22...