ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE VELKÉ HYDČICE
<br> Za rok 2009
<br> Přílohy : 0 Zpráva o kontrolní činnosti Revizního a kontrolního výboru Přehled dotací za rok 2009 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha organizačních složek státu,územních samosprávných celků Příloha organizačních složek státu Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velké Hydčice
<br> MÁŠ—\ JSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE *? JÉ R EKONOMICKÝ,ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ -— a,A KONTROLY " pova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2087/09
<br> Zpráva'o výsledku přezkoumání hospodaření USC Velké Hydčice,IC: 00256251 za rok 2009
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 9.6.2010
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Velké Hydčice Velké Hydčice 18,341 O1 Horažďovice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2009 — 31.12.2009
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX — kontroloři: '
<br> — lng.XXXXXXX XXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: — XXXXXXXX XXXXXXXX - starosta obce - XXXXX XXXXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemností Popis písemnosti Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce ve dnech 12.12.2008- 6.1.2009 Rozpočtová opatření č.1 schváleno 20 10.3 <.>,č 2 schváleno 20 dne 3.4 <.>,č.3
<br> schváleno 20 dne 6.5 <.>,č.4 schváleno ZO dne 4.6 <.>,č.5 schváleno 20 dne 30.6 <.>,č.6 schváleno ZO 4.8 <.>,č.7 schváleno ZO dne 5.10 <.>,č.8 schváleno ZO dne
<br> 4.12.2009 Rozpočtový výhled sestaven na období let 2006-2009 Schválený rozpočet na rok 2009 schválený 20 dne 30.12.2008 Závěrečný účet za rok 2008 schválen 20 dne 30.6.2009 Bankovní výpis leden-prosinec 2009 Dohoda O hmotné ze dne 31.12.1998 odpovědnosti Evidence majetku k 31.12.2009 Evidence pohledávek k 31.12.2009 Evidence závazků k 31.12.2009 Faktura leden—prosinec 2009 ' Hlavní kniha + k 31.12.2009
<br> Inventurní soupis majetku k 31.12.2009
<br> a závazků
<br> Kniha došlých faktur leden-prosinec 2009
<br> “Kniha odeslaných faktur leden—prosinec 2009
<br> Odměňování členů platné pro rok 2009 zastupitelstva
<br> Pokladní doklad leden-prosinec 2009
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> leden-prosinec 2009
<br> Příloha rozvahy k 31.12.2009 Rozvaha k 31.12.2009
<br> Účetní doklad leden-prosinec 2009 Účtový rozvrh pro rok 2009
<br> Výkaz pro hodnocení k 31.12.2009
<br> plnění rozpočtu
<br> Smlouvy o převodu k 31.12.2009 majetku (koupě,prodej <,>
<br> směna.převod)
<br> Smlouvy o věcných k 31.12.2009
<br> břemenech
<br> Zveřejněné záměry o
<br> nakládání s majetkem
<br> platné pro rok 2009
<br> Informace O přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> na KÚPK 20.7.2009
<br> Vnitřní předpis a směrnice
<br> platné pro rok 2009
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně
<br> usneseni
<br> prosinec 2008-prosinec 2009
<br> Zprávy o plnění přijatých opatření (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> na KÚPK došlo 20.7.2009
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření 030 Velké Hydčice:
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr
<br> |.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující měně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS 501 - 522,České účetní standardy (Ši 36 odst.1 zákona o
<br> účetnictví) ČÚS 512 bod 5.2 - Byly chybně účtovány náklady na pořízení dlouhodobého majetku (napraveno),Dodávka dřevěných prvků v částce 11 600,-- Kč ( 2 ks lavice v částce 5 800,-- Kč a stůl v částce 5 900,-- Kč ),pořízení 3 ks tabulí v částce 4 604,- Kč a zařazení autorské odměny za vytvoření návrhu znaku a vlajky obce ve výši 980,—— Kč,nebyly zařazeny na majetkový účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek.Náklady na pořízení informačního a Odpočinkového střediska nebyly promítnuty na majetkovém účtu obce.Náklady spojené s výstavbou lávky nebyly zahrnuty do majetku obce ( jedná se např.0 částku 14 280,-- Kč - přepočet lávky),náklady za provedení stavebního dozoru u lávky a hasičské zbrojnice za 17 400,- Kč nebyly účtovány jako náklad s pořízením související a nebyly zahrnuty na majetkový účet,taktéž barva na HZ ve výši 2 196,-- Kč,vápencová drť na rampu lávky za 6 203,90 Kč <.>
<br> - (splněno dne: 9.6.2010)
<br> čús 512 bod 5.2 - Byly chybně účtovány náklady na pořízení dlouhodobého majetku (napraveno),Účetní jedno...