KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly Pivovarské nám.1245 tel.: 725 301 865 e-mail: jmachacova@kr-kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@kr-kralovehradecky.cz 1 SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí 1866,IČ: 69860947 za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 8.12.2015 - 1.3.a 11.3.2016 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí 1866 Studnice 1 549 48 Studnice Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - Ing.XXXXX XXXXX - místopředseda svazku - Zuzana Truněčková - účetní Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXXXX XXXXXXXXX - kontroloři: Mgr.XXXXXX XXXXXX,XXXXXXX XXXXXXX Pověření k přezkoumání ve smyslu § X č.XXX/XXXX Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 29.6.2015.Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.Pivovarské nám.1245 tel.: 725 301 865 e-mail: jmachacova@kr-kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@kr-kralovehradecky.cz 2 A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí 1866 - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu svazku na rok 2015 byl v souladu s ustanovením §11 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úředních deskách členských obcí.Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena na jednání sněmu DSO dne 4.12.2014.Rozpočtová opatření V kontrolovaném období byly provedeny a schváleny čtyři rozpočtové změny.Rozpočtový výhled Svazek má sestaven rozpočtový výhled do roku 2018.Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2015 sněm svazku schválil 19.2.2015 jako vyrovnaný.Závazné ukazatele byly stanoveny v položkovém třídění.Příjmy byly schváleny ve výši 394 050,- Kč a výdaje ve výši 394 050,- Kč,Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2014 schválil sněm DSO dne 12.5.2015 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením svazku s výhradami.Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úředních deskách v souladu se zákonem.Účetní závěrka byla schválena rovněž v tento den,protokol o schválení byl doložen.Bankovní výpis Předloženy následující bankovní výpisy: výpis č.1 - 3,10 - 13 k BÚ vedenému u ČNB výpis č.3,4,5,11,12 k ZBÚ vedenému u ČSOB,a.s.Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015.Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventarizačním plánem,inventarizační zprávou a její součástí je seznam identifikátorů.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti.Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Pokladní kniha (deník) Kontrolována pokladní kniha za období do 31.12.2015,kniha je vedena v písemné podobě.Příloha rozvahy Předložen výkaz přílohy rozvahy sestavený k 31.10.2015 a k 31.12.2015.Rozvaha Předložen výkaz rozvahy sestavený k 31.10.2015 a k 31.12.2015.Pivovarské nám.1245 tel.: 725 301 865 e-mail: jmachacova@kr-kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@kr-kralovehradecky.cz 3 Účetní doklad Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným příslušným bankovním výpisům.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Účetní doklady mají patřičné náležitosti.Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy.Nebyly shledány žádné nedostatky.Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Předložen výkaz Fin2-12M sestavený k 31.10.2015 a k 31.12.2015.Výkaz zisku a ztráty Předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.10.2015 a k 31.12.2015.Darovací smlouvy DSO obdrželo finanční dar ve výši 2 000,- Kč na zajištění akce "Pohádkový les",viz smlouva ze dne 27.5.2015.Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím DSO v kontrolovaném období přijalo následující dotace.- neinvestiční dotaci z rozpočtu KHK na projekt "Pro...