KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Žernov,IČ: 00273295
<br> za rok 2014
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 3.9.2014
- 12.3.2015
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Žernov
<br> Žernov 112
<br> 552 03 Česká Skalice
<br> Zástupci za obec:
<br> - Mgr.XXXXX XXXXXX - starosta
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br>
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
<br>
<br>
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
<br> vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 5.8.2014 <.>
<br>
Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
<br> hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
<br> podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
<br> právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Obec Žernov - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl vhodným způsobem a po
<br> dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední i elektronické
<br> desce od 17.1.do 3.2.2014 <.>
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena
<br> zastupitelstvem obce dne 25.11.2013 <.>
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtové změny č.1 - 9 byly schváleny na zasedání
<br> zastupitelstva dne 14.4 <.>,23.6 <.>,8.9.a 8.12.2014.Rozpočtová
<br> změna č.10 byla schválena starostou na základě svěřené
<br> pravomoci <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven na roky 2014 - 2016,schválen
<br> zastupitelstvem obce dne 25.11.2013 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu obce dne 3.2.2014 jako
<br> přebytkový ve výši příjmů 2 715 850,- Kč,výdajů 2 405 290,-
<br> Kč s financováním ve výši 310 560,- Kč,které tvoří splátky
<br> úvěru <.>
<br> Závaznými ukazateli byly stanoveny jednotlivé položky <.>
<br> Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý
<br> kalendářní XXX s vyjádřením souhlasu s celoročním
<br> hospodařením „bez výhrad“ dne 23.6.2014.Návrh závěrečného
<br> účtu byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce od
<br> 15.4.do 22.5.2014 i elektronicky od 15.4.do 15.5.2014 <.>
<br> Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona <.>
<br> Účetní závěrka za rok 2013 byla schválena 14.4.2014.Protokol
<br> o schválení účetní závěrky byl předložen <.>
<br> Bankovní výpis Komerční banka a.s.výpisy č.60 - 70,91 - 101,Česká
<br> spořitelna a.s.výpis č.6 a 9 a ČNB výpisy č.14,15,17 a 18 <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014
<br> dle předloženého plánu inventur.Z provedené inventarizace
<br> byla vyhotovena dne 26.1.2015 závěrečná zpráva.Zařazovací
<br> protokoly byly předloženy.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé
<br> neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u
<br> hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti
<br> vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Odměňování členů
<br> zastupitelstva
<br> S platností od 1.2.2014 byly stanoveny nové odměny starostovi
<br> a místostarostovi.Odměny jsou v souladu s Nařízením vlády č <.>
<br> 37/2003 Sb.K 22.6.2014 rezignoval místostarosta a dne
<br> 23.6.2014 byla zvolena nová místostarostka.Odměny byly
<br> vyplaceny ve správné výši <.>
<br> Na ustavujícím zasedání zastupitelstva dne 3.11.2014 byly
<br> stanoveny odměny neuvolněného starosty a neuvolněné
<br> místostarostky,a to v souladu s Nařízením vlády č.37/2003
<br> Sb <.>
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 736 521 912 e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 725 301 866 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc červen a září mají patřičné
<br> náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v
<br> pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí <.>
<br> V účetnictví je o...