KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 495 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Žernov,IČ: 00273295
<br> za rok 2012
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 14.11.2012
- 10.5.2013
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Žernov
<br> Žernov 112
<br> 552 03 Česká Skalice
<br> Zástupci za obec:
<br> - Mgr.XXXXX XXXXXX - starosta
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br>
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k
<br> významnosti:
<br> - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
<br> - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br>
Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.XXXX tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Obec Žernov - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2012 byl vhodným způsobem
<br> zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním v
<br> zastupitelstvu obce na úřední desce i elektronicky,a to od
<br> 17.1.2012 <.>
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Do doby schválení rozpočtu se hospodaření obce řídilo
<br> pravidly rozpočtového provizoria,schválenými zastupitelstvem
<br> obce dne 6.12.2011 <.>
<br> Rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce schválilo rozpočtové změny č.1 - 8 ve
<br> dnech 23.4 <.>,18.6 <.>,16.7 <.>,8.10.a 3.12.2012 <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na období 2012 - 2014 <.>
<br> Schválený rozpočet Zastupitelstvo obce schválilo dne 13.2.2012 přebytkový
<br> rozpočet na rok 2012 ve výši příjmů Kč 2 570 200,-,výdajů Kč
<br> 2 349 912,- a financování ve výši Kč 220 288,- <.>
<br> Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo dne 18.6.2012 závěrečný účet za
<br> rok 2011.Zastupitelstvo obce vyjádřilo souhlas s celoročním
<br> hospodařením obce bez výhrad.Návrh závěrečného účtu byl
<br> zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 23.5.2012 <.>
<br> Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona <.>
<br> Bankovní výpis Bankovní výpisy vedené u KB,a.s č.50 - 62,106 - 119 a u
<br> České spořitelny,a.s č.5 <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2012
<br> dle plánu inventur ze dne 1.11.2012.Dne 25.1.2013 byla
<br> vyhotovena inventarizační zpráva s tím,že nebyly zjištěny
<br> inventarizační rozdíly.Byly předloženy protokoly o zařazení a
<br> vyřazení majetku <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
<br> provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
<br> vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Odměňování členů
<br> zastupitelstva
<br> Dne 13.2.2012 byla schválena odměna neuvolněnému
<br> starostovi.Odměna je stanovena v souladu s Nařízením vlády
<br> č.37/2003 Sb <.>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc květen a říjen mají patřičné
<br> náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v
<br> pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí <.>
<br> V účetnictví je o příjmech a výdajích účtováno v souladu se
<br> stanovenými účetními postupy a metodami <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena v písemné podobě i elektronicky <.>
<br> Příloha rozvahy 12/2012
<br> Rozvaha 9,12/2012
<br> Účetní deník Předložen opis účetních dat za měsíc květen 2012 <.>
<br> Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období květen a říjen <.>
<br> Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních
<br> dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění
<br> podle rozpočtové skladby.Kontrolou nebyly zjištěny
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> nedostatky <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění
<br> rozpočtu
<br> 9 a 12/2012
<br> Výkaz zisku a ztráty 9 a 12/2012
<br> Výsledek hospodaření k 31....