KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 495 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Dobrovolný svazek obcí Úpa,IČ: 71211721
<br> za rok 2012
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 27.9.2012
- 29.1.2013
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Úpa
<br> nám.TGM 120
<br> 549 41 Červený Kostelec
<br> Zástupci za Dobrovolný svazek obcí:
<br> - XXXX XXXXXXX - předseda svazku
<br> - XXXXXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> - Zdeňka Hovorková - manažerka svazku
<br>
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k
<br> významnosti:
<br> - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
<br> - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br>
Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.XXXX tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Úpa - byly přezkoumány následující
<br> písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrhy rozpočtu svazku na rok 2012 byly vhodným způsobem
<br> zveřejněny po dobu 15 dnů před jeho projednáním ve výboru
<br> svazku.Zveřejnění bylo doloženo u všech členských obcí <.>
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena výborem
<br> svazku dne 6.12.2011 <.>
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtové změny č.1 - 3 byly schváleny výborem svazku
<br> dne 7.6 <.>,18.9.a 4.12.2012 <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven do roku 2014 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet v položkovém členění byl schválen výborem svazku
<br> dne 6.3.2012 jako vyrovnaný ve výši příjmů Kč 3 788 750,- <.>
<br> Závěrečný účet Výbor svazku schválil závěrečný účet spolu se zprávou o
<br> výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý
<br> kalendářní XXX s vyjádřením souhlasu s celoročním
<br> hospodařením „ bez výhrad“ dne 6.3.2012 <.>
<br> Závěrečný účet byl zveřejněn na úředních deskách všech obcí
<br> svazku,jeho zveřejnění bylo doloženo.Závěrečný účet
<br> obsahoval veškeré náležitosti <.>
<br> Bankovní výpis Komerční banka a.s.výpisy z běžného účtu č.16 - 20,35 -37 <,>
<br> 46 - 53 a výpisy zvláštního účtu č.701 - 704,719,720 <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2012
<br> dle plánu inventur ze dne 5.11.2012.Dne 18.1.2013 byla
<br> vyhotovena inventarizační zpráva <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
<br> provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
<br> vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc leden - srpen a prosinec 2012 mají
<br> patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se
<br> zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají
<br> pokladní evidencí.V základním účetnictví je řádně účtováno v
<br> souladu se stanovenými účetními postupy a metodami
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena v počítači <.>
<br> Příloha rozvahy 12/2012
<br> Rozvaha 6,12/2012
<br> Účetní deník 5 a 8/2012
<br> Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období květen,srpen <,>
<br> listopad a prosinec 2012.Doklady byly kontrolovány z
<br> hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné
<br> souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění
<br> rozpočtu
<br> 12/2012
<br> Výkaz zisku a ztráty 6,12/2012 - Výsledek hospodaření k 31.12.2012 činí zisk před
<br> zdaněním ve výši 173 122,73 Kč <.>
<br> Smlouvy a další materiály k V roce 2012 byla uzavřena se Státním zemědělským
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> přijatým účelovým dotacím intervenčním fondem Dohoda o poskytnutí dotace z Programu
<br> rozvoje venkova ČR na projekt nazvaný "Oprava sakrálních
<br> pomníků na území...