KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení kontroly obcí a analýz
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 495 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 1
<br> SpZn:
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Dobrovolný svazek obcí Úpa,IČ: 71211721
<br> za rok 2010
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 10.11.2010
- 27.1.2011
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Úpa
<br> nám.TGM 120
<br> 549 41 Červený Kostelec
<br> Zástupci za Dobrovolný svazek obcí:
<br> - XXXXXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> - Zdeňka Hovorková - manažerka svazku
<br>
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k
<br> významnosti:
<br> - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
<br> - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br>
Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.XXXX tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Úpa - byly přezkoumány následující
<br> písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu DSO na rok 2010 byl vhodným způsobem a po
<br> dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úředních deskách
<br> všech obcí svazku,jeho zveřejnění bylo prokázáno doklady o
<br> vyvěšení <.>
<br> Pravidla rozpočtového
<br> provizoria
<br> Do doby schválení rozpočtu se hospodaření svazku řídilo
<br> pravidly rozpočtového provizoria,schválenými výborem
<br> svazku dne 8.12.2009 <.>
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly provedeny rozpočtovým opatřením a
<br> schváleny ve výboru svazku dne 21.10.a 21.12.2010 <.>
<br> Rozpočtový výhled DSO má zpracovaný rozpočtový výhled do roku 2014 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen dne 9.3.2010 jako vyrovnaný ve výši
<br> příjmů i výdajů 292 570,- Kč <.>
<br> Závěrečný účet Výbor svazku schválil závěrečný účet spolu se zprávou o
<br> výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý
<br> kalendářní XXX s vyjádřením souhlasu s celoročním
<br> hospodařením „bez výhrad“ dne 25.5.2010 <.>
<br> Závěrečný účet byl zveřejněn na úředních deskách všech obcí
<br> svazku,jeho zveřejnění bylo doloženo.Závěrečný účet
<br> obsahoval veškeré náležitosti <.>
<br>
<br> Bankovní výpis Výpisy Komerční banky za červen a prosinec 2010 <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
<br> závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2010 <.>
<br> Příkaz k provedení inventarizace vydal předseda svazku dne
<br> 8.12.2010.Byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Úč OÚPO
<br> 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků.Nedostatky
<br> nebyly zjištěny <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
<br> provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
<br> vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti
<br>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady od 1.1.do 30.6.2010 mají patřičné
<br> náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v
<br> pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena elektronicky <.>
<br> Rozvaha Při dílčím přezkoumání byla kontrolována návaznost
<br> konečných stavů účtů 901 a 933 k 31.12.2009 s počátečním
<br> stavem účtu 401 (rozvaha 10/2010).Kontrolou návaznosti
<br> účtu 406 na korekce k účtu 018 a 028 nebyly zjištěny
<br> nedostatky.Kontrolou konečných stavů v rozvaze 13/2009 a
<br> počátečních stavů rozvahy 10/2010 nebyly zjištěny rozdíly <.>
<br> Při závěrečném přezkoumání byla předložena rozvaha 12/2010
<br> před závěrečnými zápisy <.>
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období červen a prosinec
<br> 2010.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí
<br> účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a
<br> zatřídění podle rozpočtové skladby <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění
<br> rozpočtu
<br> 8 a 12/2010
<br> Výkaz zisku a ztráty Výsledek...