Středočeský kraj
<br> ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Stejnopis č.Á
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> PLUŽNÁ IČ: 00509019 za rok 2016
<br> spZn; SZ_089252/2016/KUSK Cj.: 001362/2017/KUSK
<br> Přezkoumání hospodaření obce Plužná za rok 2016 bylo zahájeno dne 01.08.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 15.09.2016
<br> I 02.03.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2016 - 31.12.2016
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Plužná Plužná 54
<br> 294 23 Čistá u Mladé Boleslavě
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> - kontrolor:
<br> Zástupci obce:
<br> Zdeňka XXXXXXX XXXX XXXXXXX
<br> XXXXX XXXXXXX - XXXXXXXX XXXX XXXXXXX - místostarosta Miroslava Rezáčová - hlavni účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle “9" 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,g 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších _předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.Stěpánka Dvořáková Týcová dne 25.7.2016,pod č.j.103459/2016/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtůrn obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 02.03.2017 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na rok 2016 ze dne 12.12.2015 Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 12.12.2015 do 30.12.2015 Schválený rozpočet ' zastupitelstvem obce dne 28.12.2015 jako schodkový,kde schodek bude kryt finančními prostředky minulých let,závazné ukazatele v odvětvovém třídění dle rozpočtové skladby (paragrafy) Rozpočtová opatření '.1/2016 schváleno zastupitelstvem obce dne 8.2.2016.2/2016 schváleno starostou obce dne 30.4.2016.3/2016 schváleno zastupitelstvem obce dne 13.6.2016.4/2016 schváleno starostou obce dne 30.6.2016.5/2016 schváleno starostou obce dne 31.8.2016.6/2016 schváleno starostou obce dne 30.9.2016.7/2016 schváleno starostou obce dne 31.10.2016 Závěrečný účet ' za rok 2015,projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 27.6.2016 spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 "bez výhrad",návrh závěrečného účtu zveřejněn od 11.6.2016 do 28.6.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.1.2016,30.6.2016,31.12.2016 (ze dne 23.1.2017) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.6.2016,31.12.2016 (ze dne 8.2.2017) Rozvaha ' k 30.6.2016,31.12.2016 (ze dne 8.2.2017) Příloha rozvahy - k 30.6.2016,31.12.2016 (ze dne 8.2.2017) Účtový rozvrh ' píatný pro rok 2016 Hlavní kniha ' k 30.6.2016,31.12.2016 (dle potřeby) Kniha došlých faktur ' vedena v Knize závazků - do č.110 ze dne 12.9.2016,do č.177 ze dne 31.12.2016 (dle potřeby) Kniha odeslaných faktur ' vedena v Knize pohledávek — do č.3...