Protokol o kontrole provedené na základě pověření starosty města
(§ 13 odst.1 zákona č.320/2001 Sb.)
Kontrolovaný subjekt: PO Základní škola a Mateřská škola
Rooseveltova 106
Teplice nad Metují
IČ: 71003401
Kontrolní orgán: vedoucí HSO XXXXXX XXXXXXXX,finanční výbor ve složení: XXXXX XXXXXX <,>
XXXXXXXX XXXXXXXX,XXXXXXX XXXXXXXXX
Přizvané osoby: ředitel PO ZŠ a MŠ Mgr.XXXXX XXXXX,účetní PO ZŠ a MŠ XXXXX XXXXX <,>
hospodářka PO ZŠ a MŠ XXXXX XXXXXXXX
Předmět kontroly: X) Hospodaření s veřejnými prostředky
- rozpočtový proces
- porovnání nákladů na energie
- kontrola účetních výkazů,kontrola účtu 672 – příspěvek PO
- daňová přiznání (DPPO,DPH)
2) Přiměřenost a účinnost vnitřního řízení a kontroly
- směrnice,provozní řády
3) Kontrola nakládání s majetkem PO,ochrana majetku
- inventarizace,pojištění,revize
4) Ekonomika a provoz školní jídelny
1) Rozpočtový proces
Příspěvková organizace rozpočtuje objem výnosů a nákladů.Provozní příspěvek pro
rok 2014 byl stanoven ve výši 2 800 000,- Kč,úpravou rozpočtu schválenou
zastupitelstvem města byl snížen na 2 650 000,- Kč.Použití příspěvku bylo doloženo
výsledovkou za středisko město.Byly zkontrolovány účetní výkazy – rozvaha,výkaz
zisku a ztráty.Výkaz zisku a ztrát podrobně po nákladových účtech se zaměřením na
spotřebu energií.Dále byly podrobněji probrány poskytované služby.PO ZŠ a MŠ je
plátcem daně.Přiznání k DPH je podáváno čtvrtletně <.>
<br> 2) Přiměřenost a účinnost vnitřního řízení a kontroly
PO má zpracovánu směrnici o vnitřní kontrole,směrnici o účetnictví a oběhu účetních
dokladů,směrnici pro časové rozlišení,směrnici o inventarizaci,o ochranných
pomůckách,o majetku,zásobách.Ostatní provozní řády (pracovní,režim školy atd.)
jsou zpracovány.Evidence kontrol - kontrolu v roce 2014 provedla školní inspekce <,>
která provedla kontrolu po 3 letech.Jiné kontroly v PO ZŠ a MŠ neprobíhají <.>
<br> 3) Kontrola nakládání s majetkem PO,ochrana majetku
Příspěvková organizace má zpracován plán inventur,provádí i dokladové inventury <,>
zpracovává inventarizační zprávu.PO má uzavřeny pojistné smlouvy na pojištění
majetku ZŠ i MŠ,smlouvy pojištění odpovědnosti,vše u pojišťovny Kooperativa.PO
předložila protokoly o provedených revizích cvičebního nářadí,dětského hřiště,dále
revize plyn.spotř <.>,hasicích přístrojů,hromosvodů.Řeší se projekt nového
zabezpečení objektů ZŠ,MŠ,na který je poskytována dotace MŠMT <.>
<br> 4) Doplňková – hospodářská činnost
Ekonomika a provoz školní jídelny – náprava nedostatků z minulé kontroly
- přihlašování a odhlašování jídel probíhá bez problémů
- příjmové pokladní doklady jsou vydávány pouze na požádání
- kalkulace ceny při poskytování stravování pro sportovní akce (MTB Trilogy <,>
Rallye Sudety) je příliš nízká – zisk 1,- Kč
Požadavek z kontroly doplňkové činnosti:
Kalkulace ceny na stravování při sportovních akcích se jeví jako podhodnocená.Je třeba
zpracovat novou kalkulaci ceny <.>
Datum a čas provedení kontroly: 12.3.2015,14.00 – 16.00
Složení kontrolní skupiny: vedoucí HSO XXXXXX XXXXXXXX,XXXXX XXXXXX,Jaroslav
Martinec,XXXXXXX XXXXXXXXX
<br> ….<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>
Kontrolní zjištění:
Při kontrole nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky ve smyslu § 11 odst.4 písm a)
zákona o finanční kontrole <.>
Jméno a příjmení a podpis kontrolované osoby
….<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> převzal dne ….<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
Mgr.XXXXX XXXXX,ředitel