&I !|::ž:-,š:.: <.>,a} l Kraiský úřad Zlínského kraje Odbor interního auditu a kontroly oddělení kontrolní datum 25,dubna 2016 Obec Rudimov zastu povali : starosta: účetní: Krajský úřad Zlínského kraje ř.Tomáše Bati 2l,76190 Zlín pověřená úřední osoba Mgr.XXXXX XXXXXXXXXXX ěíslo jednací KUZL XXXXXXXXXX Klasifikace: chráněný dokument spisová znaéka KUSP 45753l2o15llAK (dílčí přezkoumání) (koneěné přezkoumání) Zpráva č.319l2015/lAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rudimov,lC: 46276050 za rok 2015 Přezkoumání se uskuteěnilo ve dnech;6.'l1.20'15 - 9.í1.2015 22.4-2016 -25.4.2016 na základě zákona é.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celkŮ a dobrovolných svazků obcí,Krajský úřad zahi4il přezkoumání podle § 5 zákona 42012004 Sb.písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace přezkoumání.Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Rudimov,Rudimov 81 763 21 Slavióín Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Mgr.XXXXX XXXXXXXXXXX lng.XXXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXX IC XXXXXXXX tel.: X'XX XXX XXX,fax; 57'7 043 202 e-mail : podatelna@kr-zlinsky.cz,www,kr-zlinsky.cz Klasifi kace: chráněný dokument A.Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný úěet Bankovní výpis Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2015 by| projednán zastupite|stvem obce 14.01.2015,zveřejněn byl na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od 19,01.2015 do 09.02,2015.Návrh rozpočtu předpokládal schodkový rozpočet.V souladu s ustanovením § 13 zákona é.25012000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (v platném znění),schválilo zastupitelstvo obce dne 10.12.2014 usnesením ó,11llll2014 pravidla rozpoětového provizoria na rok 2015.Výdaje budou ve výši běžných provozních výdajů a chválených výdajů na investiění akce.Rozpočtové přljmy a výdaje uskutečněné v době rozpočtového provizoria se stávají přljmy a výdaje po jeho schválení,Rozpočtová opatření byla evidována podle časové posloupnosti.Do 30,09.20,t5 byly přijaty úpravy rozpočtu formou 5 rozpočtových opatření.Při koneěném přezkoumání hospodaření obce bylo zjištěno,že za rok 2015 byly přijaty rozpočtové změny formou 9 rozpočtových opatření.Rozpočtový výhled na rok 2015 a na rok 2016 by| předmětem jednání zastupitelstva dne 10.12.2014 a schválení usnesením č.1611112014.Uprava rozpočtového výhledu byla provedena dne 10,01.2015,Rozpoěet obce byl schválen zastupitelstvem dne 18.02.2015 usnesením é.4llYl2015.Rozpoěet na rok 2015 byl schválen jako schodkový,na straně příjmů 5,993 tis.Kč,na straně výdajů 6.608 tis.Kč,financování - 6í5 tis.Kč (položka 8115 změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních úětech),Schodek rozpočtu měl být kryt z přebytku roku 2014.Rozpis rozpoětu proveden 19,03.2015,Návrh závěrečného účtu obce Rudimov za rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od 19.05.2015 do 03.06.2015 v rozsahu stanoveném v § 17 zákona ě.25012000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpoětů,v platném znění.Zastupitelstvo obce projednalo závěrečný úěet na svém zasedání dne 10.06.2015 a usnesením č.'16^/lll/2015 vyjádřilo souhlas s celoročním hospodařením bez výhrad.Podle účetního výkazu ROZVAHA-BILANCE sestaveného za období 09l2O15 vykazoval krátkodobý finanční majetek celkem 1.682.080,76 Kč,z toho: Úeet zll (aÚ) zůstatek 86.384,72 Ké - zůstatek bankovního účet ěíslo 1 405585339/0800 sledovaný na analytickém úótu 241 l 01 00,Úeet zgt GBÚ USc) zůstatek 1.499.609,04 Ké,z toho bankovní účet číslo 2572066110í00 se zůstatkem 1.272.391,43 Kě sledovaný na analytickém úětu 23110010,bankovní účet číslo 520475812070 se zůstatkem 208.226,33 Kó sledovaný na analytickém účtu 23110013 a bankovní úěet číslo 94-121966110710 se zůstatkem 18.991,28Kč sledovaný na analytickém účtu 23110015.Úeet zet (pokladna) zůstatek 96.087,00 Kč,z toho analytický účtu (dále jen AU) 26110010 pokladna VHČ oBcHoD zůstatek 32.113,oo Kč,AU 26110020 pokladna OBCHOD KASA zůstatek 19.557,00 Kč a AU 26110100 pokladna HLAVNÍ Člruuosr zůstatek 44.417,oo Kč - ověřeno na údaje pokladních knih k 30.09.2015 a Hlavní knihy úěetnictví k 30.09.2015.Evidence pohledávek Klasifikace: chráněný dokument Úeetni zůstatky syntetických účtu odpovídaly účtům analytickým popřípadě jejich souětům v případě úétu 241 a účtu 231,v případě úótu 261 odpovídal údaji pokladních knih k 30.09.2015 a Hlavní knihy úěetnictvík 30.09.2015.Nedostatky nebo rozdíly nebyly zaznamenány.Při konečném přezkoumání hospodaření bylo z úěetního výkazu ROZVAHA- BlLANCE za období 1312015 zjištěno,že krátkodobý finanění majetek vykazoval celkem 1.742.865,77 Kč,z toho: Úeet 241 (BÚ) zůstatek 68.296,60 Kč,z toho bankovní účet č,1405585339/0800 se zůstatkem 67.151,46 Kč sledovaný na analytickém úótu (dále jen AU) 24110100 a bankovní účet ó.272560706/0300 se zůstatkem 1.145,14 Kč sledovaný na AU 241 0200.Úeet zgt (ZBÚ Usc) zůstatek í.566....