Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: ~
<br> Č.j.: KUJI 9546/2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Kamenná Lhota
<br> se sídlem Kamenná Lhota 52,582 92 Kamenná Lhota,IČO 00267619
za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným
územnímu celku dne 20.11.2015 podle § 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání
hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX
o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.prosince 2015 jako
dílčí přezkoumání a dne 22.února 2016 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce
v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem
ve smyslu § 12 odst.1 písmo g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů
vyžádaných k přezkoumání dne 22.února 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Kamenná Lhota
<br> Kamenná Lhota 52
<br> 582 92 Kamenná Lhota
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
pověření číslo 579/15
<br> XXXXXXXX XXXXX
<br> Podklady předložily: Mgr.XXXXX XXXXXX - místostarostka
<br> XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz
IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota byly zjištěny následující chyby
a nedostatky :
<br> Předmět: Zákon Č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem
ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 38 odst.6 - Obec neuplatňovala právo na náhradu škody
Podle údajů uvedených ve výkazu o plnění rozpočtu (Fin 2-12M) a výkazu zisku a ztráty
sestavených ke dni 31.12.2015 bylo zjištěno,že obec zaplatila v průběhu roku dvě uložené
sankce (27.244 Kč OSSZ a 654 Kč FÚ).Zápisy z jednání zastupitelstva nebylo doloženo
projednání úhrady těchto sankcí a případného uplatnění náhrady škody <.>
<br> § 39 odst.1 - Záměr obce prodat nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu
nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce
Podle předložené smlouvy o prodeji pozemků s právní účinností ke dne 27.11.2015 byla
mj.prodána i parcela č.1004/2,ale zveřejnění záměru prodeje této parcely a schválení
zastupitelstvem nebylo doloženo.V období 14.- 29.07.2015 byl zveřejněn záměr na prodej
parcely č.1004/1 a prodej byl schválen zastupitelstvem dne 29.07.2015 <.>
Upozorňujeme na riziko neplatnosti prodeje parcely č.1004/2 dle ustanovení § 39 odst.5
zákona o obcích <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota byly využity následující
písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2015 zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 18.02 <.>
do 10.03.2015
<br> Závěrečný účet - za rok 2014 projednán a schválen zastupitelstvem s výhradou dne
08.04.2015,návrh závěrečného účtu zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 18.03 <.>
do 08.04.2015
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 30.09.2015
Kniha došlých faktur - za období leden až září 2015 (01 - 103)
Rozpočtová opatření - zastupitelstvem schváleno rozpočtové opatření č.1 dne 08.04.2015 <,>
<br> č.2 dne 29.07.2015 a č.3 dne 30.09.2015
Odměňování členů zastupitelstva - schváleno zastupitelstvem dne 06.11.2014
Schválený rozpočet - na rok 2015 ze dne 10.03.2015
Kniha odeslaných faktur - za období leden až září 2015 (01 - 03)
Schválení účetní závěrky obce za rok 2014 zastupitelstvem dne 08.04.2015
Zápisy zjednání finančního výboru ze dne 10.03 <.>,03.06.a 30.09.2015
Zápis z jednání kontrolního výboru ze dne 03.06.2015
Zřizovací listina organizačních složek - jednotka SDH a místní knihovna
Pravidla rozpočtového provizoria - schválení rozpočtového provizoria na rok 2015
<br> zastupitelstvem dne 18.12.2014
Hlavní kniha - sestavena ke dni 30.09.2015
<br> - 2 -
<br>
<br> Pokladní doklady - za září 2015 (PPO 51 - 53,VPDS 125 - 136)
Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc září 2015
Bankovní výpisy - za září 2015 (KB Č.119 - 134)
Pokladní kniha (deník) - za září 2015
Rozpočtový výhled - na období let 2015 až 2017 přijat zastupitelstvem dne 11.12.2013
<br> a na období let 2016 až 2018 dne 18.12.2014
Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb.) - ze dne 12.04.2015
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 30.09.2015
Dohoda o hmotné odpovědnosti - ze dne 31.12.2002 s pokladní obce
Darovací smlouva - smlouva o poskytnutí finančního daru ŘK farnosti Ledeč nad Sázavou
<br> ze dn...