Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis 6:57
<br> v
<br> C.j.: KUJI 9936/2013 KO
<br> Zpráva o výsledk u přezkoumání hospodaření obce Kámen (PE),ICO: 00248371 za rok 2012
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2012 bylo provedeno dne 15.října 2012 jako dílčí přezkoumání a dne 18.února 2013 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Misto provedeni přezkoumání: Obec Kámen Kámen 2
<br> 394 13 Kámen u Pacova
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> - kontrolor: XXXXXXXX XXXXX
<br> Podklady předložili: Mgr.XXXXXXXXX XXXXXX - starosta
<br> XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedená v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s g 6 odst.3 písm,b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel ' 564 602 707,fax 564 502 434.e-mail' posta©krvvvsocma cz,|nternet www kr-vvsocma cz lCO: 70890149 bankovni spojeni: Volksbank ars,č.ú 4050005000/6800
<br> A.Výsledek přezkoumá__n_í
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Kámen byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 30 odst.1 a 4 — Skutečné stavy majetku a závazků územního celku nebyly zjištěny <.>
<br> - V rozvaze sestavené k 31.12.2012 obec na účtu 231- Základní běžný účet územních samosprávných celků nevykázala zůstatek termínovaného vkladu k 31.12.2012,ale dle bankovního výpisu k 26.12.2012 <.>
<br> - Podrozvahový účet 903/0987 — Ostatní majetek (movitý majetek předaný k hospodářskému využití MŠ Kámen) byl veden v původní "předávané hodnotě“ 2 roku 2003,nebyla doložena aktuální hodnota tohoto majetku <.>
<br> B.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti uvedené v zápise z dílčího přezkoumání hospodaření a dále následující písemností:
<br> Rozpočtová opatření - schválené zastupitelstvem obce dne 11.10.2012,15.11.2012 a 13.12.2012
<br> lnventurní soupisy majetku a závazků - k 31.12.2012 včetně inventarizační zprávy Bankovní výpisy - k běžným účtům k 31.12.2012
<br> Účetní doklady - za měsíc prosinec 2012,doklad č.290 až 323
<br> Pokladní doklady - za měsíc prosinec 2012.doklad č.286 až 309
<br> Kniha odeslaných faktur - za měsíc prosinec 2012
<br> Pokladní kniha - za měsíc prosinec 2012
<br> Kniha došlých faktur — za měsíc prosinec 2012
<br> Zápisy o činnosti finančního výboru 2 20.11.2012,17.12.2012 a 31.12.2012
<br> Zápisy o činnosti kontrolního výboru 2 20,11_ 2012 a 18.12.2012
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usneseni - 25,zasedání ze dne 11,10.2012,25.zasedání ze dne 15.11.2012 a 27.zasedání ze dne 13.12.2012
<br> Účtový rozvrh - platný pro rok 2012
<br> Rozvaha - sestavena k 31.12.2012
<br> Příloha rozvahy - sestavena k 31.12.2012
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31.12 2012
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31.12.2012
<br> Odměňování členů zastupitelstva - schváleno zastupitelstvem obce dne 15.11.2012 Darovací smlouvy - z 28.12.2012 (finanční dar Farní charitě Pacov)
<br> C.Plnění opatření přijatých !( nápravě chyb a nedostatků
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva v průběhu roku 2011 nebylo doloženo projednávání zpráv o provedených kontrolách výborů finančního a kontrolního <.>
<br> nagraveno
<br> Zápisy zjednání ZO nebylo doloženo přijetí opatření k odstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání hospodaření obce za rok 2011.Dne 06.10.2011 byla v 20 pouze podána informace o provedeném přezkoumání dne 26.09.20117
<br> nagraveno
<br> Ničím nebylo doloženo sestaveni odpisového plánu dlouhodobého majetku ve smyslu ustanovení ČUS 708 bod 4 <.>
<br> nagra VGHO
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> D.Závěr 1.Při přezkoumání hospodaření obce Kámen za rok 2012
<br> byly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených v 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření,a to:
<br> - Skutečné stavy majetku a závazků územního celku neby/y zjištěny <.>
<br> ||.Rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2012 nebyla zjištěna žádná rizika vyplývající z chyb uvedených v části D.|.této zprávy,kt...