Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57.587 33 Jihlava StejnOpis č.: 1
<br> Č.j.: KUJI 347409012 KO SpZn.: KO 336/2011 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí PSV <,>
<br> IČO 69100128jza rok 2011
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2011 bylo provedeno dne 26.září 2011 jako dílčí přezkoumání a dne 22.května 2012 jako konečná přezkoumání na základě žádosti dobrovolného svazku obcí (dále jen „DSO“) a vsouladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Misto provedeni přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Svazek obcí PSV Kámen 2 394 13 Kámen
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXX XXXX,DiS <.>
<br> - kontrolor: XXXXXXXX XXXXX — kontrolorka: Bc.XXXXX XXXXXXXX Podklady za DSO předložili: XXXXX XXXXXXX - jednatel
<br> XXXXXXX XXXXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707.fax: 564 602 434,e-mail: gosta©kr-Výsocina.cz,internet: www.kr-vysocinacz IČO-„ 70890749,bankovní spojení: Volksbank a.s <.>,č.ú.: 405000500016800
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí PSV nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemnosti uvedené v zápise : dílčího přezkoumání hospodaření a dále následující písemnosti:
<br> Evidence majetku - inventární kniha základních prostředků k 31.12.2011 Kniha došlých faktur - k 31.12.2011 (č.1 - 21)
<br> Kniha odeslaných faktur - k 31.12.2011 (č.1 — 213)
<br> Bankovní výpis - k 31.12.2011
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31.12.2011
<br> Vnitřní předpisy a směrnice - platné v roce 2011
<br> Příloha rozvahy - sestavená k 31.12.2011
<br> Rozvaha - sestavená k 31.12.2011
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestavený k 31.12.2011 Výkaz zisku a ztráty - sestavený k 31.12.2011
<br> Rozpočtové opatření - schválené členskou schuzi dne 15.12.2011 Účetní doklady - za měsíce listopad a prosinec 2011
<br> Pokladní doklady - za měsíce listopad a prosinec 2011
<br> Evidence pohledávek - za vodu k 31.12.2011
<br> C.Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků
<br> a) při přezkoumání hospodaření DSO za předchozí rok byly zjištěny následující chyby a nedostatky
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku za rok 2010 bylo zjištěno,že výsledek dílčího přezkoumání byl pouze vzat na vědomí na členské schůzi dne 2.11.2010.Nebylo však doloženo přijetí opatření k nápravě chyb uvedených v zápise z dílčího přezkoumání <.>
<br> nagra ven 0
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření DSO PSV Kámen za rok 2010 bylo zjištěno,že nebyla podána informace o přijetí opatření k nápravě chyb zjištěných při přezkoumání hospodaření svazku za rok 2009 <.>
<br> nagraveno
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> D.Závěr I.Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí PSV za rok 2011
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> II.Upozornění na případná rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků,která mohou mít negativní dopad na hospodaření DSO v budoucnu:
<br> Pří přezkoumání hospodaření za rok 2011 nebyla zjištěna žádná závažná rizika,která by mohla mít negativní dopad na hospodaření DSO v budoucnosti <.>
<br> Ill.Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.121,57 % b) podil závazků na rozpočtu.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.33,16 % c) podil zastaveného majetku na celkovém majetku.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.0 %
<br> Vysoký podíl pohledávek vůči_rozpočtovým příjmům byl způsoben předpisy za vodu domácnostem členských obci.Uhrada vodného účetně spadá do roku 2012,proto podíl pohledávek v roce 2011 činil 121 57 % <.>
<br> Podíl závazků 3316 % v roce 2011 tvořila faktura za provozování skupinového vodovodu uhrazena počátkem roku 2012 <.>
<br> Kámen dne 22.května 2012
<br> Za Krajský úřad Kraje Vysočina ',_ KRAJSKY URAD KRAJE VYSOČINA
<br> Odbor kontroly Žižkova 57.587 33Jihlava.11 <.>
<br> Bc.XXXXX XXXX,DiS.W
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> XXXXXXXX XXXXX %
<br> kontrolor podpis kontrolora
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhe...