Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57.587 33 Jihlava Stejnopis č.: 7
<br> C.j.: KUJI 2384/2012 KO SpZn.: KO156/2011 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kámen (PE),ICO 00248371 za rok 2011
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2011 bylo provedeno dne 26.září 2011 jako dílčí přezkoumání a dne 22.května 2012 jako konečná přezkoumání na základě žádosti obce v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Misto provedení přezkoumání: Obec Kámen (PE) Kámen 2 394 13 Kámen u Pacova
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
<br> - kontrolor: Bc.Lenka Sušilova Bc.XXXXX XXXX,DiS <.>
<br> Podklady předložili: Mgr.XXXXXXXXX XXXXXX — XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s 5 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel; 564 602 707,fax: 564 602 434,e—mail: postaQKr-Výsoclna cz,internet: mkr—vvsocina cz ICQ 70890749.bankovní spojení: Volksbank a.s <.>,č.ú: 405000500016800
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Kámen (PE) byly zjištěny následující chyby anedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.12812000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 119 odst.5 - Neprojednáni zpráv výborů v 20 Zápisy z jednání zastupitelstva v průběhu roku 2011 nebylo doloženo projednávání zpráv o provedených kontrolách výborů finančního a kontrolního <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 13 odst.1 písm.a) - Nebyla přijata opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v zápise : dílčího přezkoumání,a to bezodkladně po seznámeni s nimi
<br> Zápisy z jednání ZO nebylo doloženo přijetí opatření k odstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání hospodaření obce za rok 2011.Dne 06.10.2011 byla v 20 pouze podána informace o provedeném přezkoumání dne 26.09.2011 <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: ČÚS 701 — 708 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČUS 708 bod 3.- 6.- Územní celek nedodržel základní postupy pro určení výše odpisů dlouhodobého majetku \
<br> Ničím nebylo doloženo sestavení odpisověho plánu dlouhodobého majetku ve smyslu ustanovení ČÚS 708 bod 4 <.>
<br> 5._Přezkoumaně pisemnos_ti
<br> Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány písemností uvedené v zápise z dílčího přezkoumání hospodaření a dále následující písemnosti:
<br> Bankovní výpisy — č.128 - 140 za prosinec 2011 Rozpočtová opatření - č.7 - 9 za září až prosinec 2011 Zřizovací listina organizačních složek — jednotka SDH,místní knihovna Evidence poplatků - k 31.12.2011
<br> Příloha rozvahy - k 31.12.2011
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků — k 31.12.2011 Účetní denik - k 31.12.2011
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2011 Rozvaha - k 31.12.2011
<br> Hlavní kniha - k 31.12.2011
<br> Výkaz zisku a ztráty - k 31.12.2011
<br> Účtový rozvrh - platný pro rok 2011
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - POW: smlouva 22000020312 o poskytnutí dotace 111 000 Kč na vybudování osvětlených přechodů pro chodce v obci Kámen
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - pro MS ze dne 23.02.2011
<br> Evidence majetku - vedena v PC a inventárních knihách
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení - za období září až prosinec 2011
<br> Pokladní kniha (deník) — za prosinec 2011
<br> Pokiadní doklady - za prosinec 2011 (287 - 307)
<br> Účetní doklady - za prosinec 2011 (313 - 338)
<br> Kniha odeslaných faktur - za září až prosinec 2011 (06 - 08)
<br> Kniha došlých faktur - za září až prosinec 2011 (91 — 165)
<br> Zápisy KV ze dne 02.03 <.>,10.05 <.>,03.08 <.>,18.10 <.>,25.11.a 20.12.2011,zápisy FV ze dne 11.03 <.>,11.05.<.> 01.07.a 30.12.2011
<br> C.Plnění ogtření přijatých k nápravě chvb a nedostatků
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2011 byly zjištěny chyby a nedostatky:
<br> Při porovnání údajů uvedených ve výkazu o plnění rozpočtu Fin 2-12M,předložené evidenci majetku a kupních smluv se zůstatky účtů vykázaných v rozvaze sestavené ke dni 31.08.2011 bylo zjištěno,že v někte...