Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 686/2017/KUUK Jednací číslo.: 300/KON/2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Hřensko,IČ: 00261351 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> — 15.9.2016 — 20.3.2017
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.lšřezkoumání proběhlo v obci Hřensko se sídlem Hřensko 71,407 17 Hřensko <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - Ing.XXXXXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXX XXXXXX — kontrolor - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: — JUDr.XXXXXX XXXXX - starosta — XXXXXXXXX XXXXXXXX — vedoucí obecního úřadu - Vladimíra Řezníčková - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle % 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to V souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,% 2 odst.1 písm.:
<br> a)
<br> b) )
<br> eo
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obci,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle Š 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 8)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2016 byl zveřejněn v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtová opatření č.1 - 7 byla schválena zastupitelstvem obce (dále jen "ZO"),evidována dle časově posloupnosti a zapracována do výkazu FIN 2-12lvi k 30.6.a 31.12.2016 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> zpracován na roky 2016 - 2018 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> byl projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 10.12.2015 jako vyrovnaný,zpracován v třídění dle rozpočtové skladby._
<br> Závěrečný účet
<br> byl projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 20.6.2016 vyjádřením bez výhrad <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Zůstatky na bankovních účtech k 30.6.a 31.12.2016 souhlasí se stavem SU 231 Základní běžný účet USC výkazu Rozvaha <.>
<br> Dohoda o hmotné
<br> na pokladní operace s penězi v hotovosti,vedení účetnictví,střediska
<br> odpovědnosti hospodářské činnosti,výběrčí (pokladny na parkovištích a v soutěskách).Evidence k 30.6.a.31.12.2016.' pohledávek
<br> Evidence závazků
<br> k 30.6.a 31.12.2016 <.>
<br> Faktura <.>
<br> Faktury přijaté za měsíc červen č.191- 200,č.163 — 176 a prosinec 2016.Faktury vydane k 31.12.2016 <.>
<br> Hlavní kniha
<br> analytická rozvaha k 30.6.a 31.12.2016 <.>
<br> inventurní soupis majetku a závazků
<br> K 31.12.2016 byla provedena inventura majetku,pohledávek a závazků.Plán inventur ze dne 30.11.2016.inventarizační zpráva zpracová...