Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly JID: 260922016/KUUK Jednacíčís|o.: 354/KoN/2o15 o výs|edku přezkoumánÍ hospodaření obec Rok|e,<.> |č : 00,262129 za rok 2O1S Zgraya.9js|'ed|1u g1e4og$4ní nosp.ooare-n'í.by1a.<.> w1'1*.<.> á.iaváac*!i"ú.<.> a aitelrnopřezkoumání hospodaření a ha zatlááě íy"r"áru roneenerro 1};;kňilj piaz*orrmáníse úskuiten.ilo vá an".h <.>,I,<,> i ' ' na'zák|a ě 5 4z zákon a č;' 17.8t2Q00 Sb <.>,<.>.o obcÍch'.<.> Ptézkoum.*ili:piotěh|o v obci Rok|e sé.sidlem Řur*.-gu ;3i 0l K'a"ň.Přezkoumání vykonaly:.- lt'#il ili l*;r nórrefuný+iientm přez ani Zástu pď úzernfi ího sam6sP néhÓ.ce l ku :.XXXXXX XXXXXXX - starostka - XXXXX XXXXXXX.mistosiarástta Předmět přezkoumání hospodaření: Pielmfte.m pře.zkoumání jsou Údaje o ročním hospodařenÍ územního ce|ku,tvořící součást závěrečného Účtu podle $ 17 odst' 2 a 3 zákona č.25ial200o sb <.>,o rozpočtových pravid|ech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu se zákonem č.'42OI2OO4 sb <.>,s2ods t.1písm' : a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněŽních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,finanční operace,týkajícÍ s.e tvorby a pouŽití peněžních.fondů,nák|ady a výnosy podnikate|ské činnosti územního celku,peněŽní operace,týkající se sdruŽených prostředků vynakládaných na základě sm|ouvy mezidvěma a více uzemními celky,anebo na základě smlouvv s i inými právnickými nebo fyzickými osobami,finanční operace,týkající se cizích zdro1ů ve smys|u právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nak|ádání s prostředky poskytnutýmiz Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na zák|adě mezinárodních sm|uv,vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a.k da|ším osobám.b) c) d) e) t\ t ) s) a) b) d) e) D s) h) Předmětem přezkoumání dále je d|e $ 2 odst.2) zákona č.42ot2oo4 Sb.: nak|ádá:ní a hospodaření s majetkem ve v|astnictví územního ce|ku,nak|ádání a hospodaření s majetkem státu,s nímŽ hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů rřezkgu1naný9j"9rgangm ootléoú pod|e ie:io,a t',iizJžw6,o veřejných zakázkách,ve zněnÍ pozdějších předpisů,stav poh|edávek a závazkŮ a nak|ádání s nimi,ruěení zazávazky fyzických a právnických osob,zastavován-í m91itic-h a nemovitýcn věčíve prospěch třetích osob,zřizov.áni.věcných břemen k majetku územniho celku,účetnictví vedené územním celkem' H|ediska přezkoumání hospodaření: Předmět přezkoumání pod|e ustanovení $ 2 zákona č.42al2}o4 Sb.se ověřuie z h|ediska: a) dodržování povinno.stí stanovených zv|áštními právními předpisy,'óiňěn" předpisy o finančnÍm hospodaření územních ce|ků,o hospodařeni s ;e;i.ň majetkem,o účetnictví a o odměňování.b) sou.|adu hospodaření s finanEními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodÉení účelu poskytnuté dotace nebo návřatné finanční 'ýň';;ia.poominek jejich pouŽití,d) věcné a formá|ní správnosti dok|adů o přezkoumávaných operacích.A.Přezkoumané písemnosti l.Výběrovým způsobem byly provĚřovány nástedující písemnosti: Druh písemnosti Popis písernnosti Návrh rozpočtu zveřejněn na Úřední desce od 16' 3' do 24' 4,2015,v e|ektronické podobě od't6 ' 3.do 1,4,2015 Pravidla rozpočtového provizoria schvá|ena na jednání Zo dne 11' 12.2014 Rozpočtová opatření Ro č.1 ze dne 24.6.2015 Ro č' 2zedne7' 1o.2015 Ro č.3 ze dne 23j1.2015zapracována do F|N 2 - 12 M k 3'1.12' za15 Rozpočtový výh|ed zpracován na r' 2015 - 2019 Schvá|ený rozoočet rozpoěet schvá|en na iednání zastupite|stva obce dne 1CI.4' 2015 Závěrečný účet závěrečný účet byl projednán a schvá|en na jednání ZO dne 24.6.2015,včetně zprávy o přezkoumání hospodaření obce za r.2014 s vyjádřením souhlasu bez výhrad B.ankovnívýpis st.|!Y bankovních výpisů souhlasi|y na SU 231 - zBÚ v Rozvaze k 3o'9' a 31.12.2015 Faktura výběrovým zrcůsobem kontro|ovány faktury doš|é za měsíó áÍ a prosinec 2015 Inventurní soupis maietku azávazkŮ směrnice g inventarizaci ze dne 1.9.201 1,p|án inventur ze dne 28.8.2015 <.>,inventarizační zpráva ze dne si.t.zot o o.dměňování členů zastupitelstva kontrolovány odměny uvo|něné starostky,neuvolněné mrstóšiáros*v,předsedy výboru,ě|ena výboru a zastupitelstva k 30.9.a 31.12.2aÉ g!]qryEdových Iistů Pok|adní doklad ytýběrovým způsobem měsíc září a prosinec 20i5 Pok|adní kniha (deník) stav pokladního deníku k 30.9.a 31.12.2015 souh|asi| na sÚ 261 - Pok|adna,pok|adní |imit ve výši 20 o00,-Kč Pří|oha rozvahv k 30.9.a31.12.2A15 RozVaha k 30.9.a31.12.2A15 Učetni dok|ad výběrovýn způsobem kontro|ován měsíc zářÍ a prosinec 2015 Učetnictví ostatní obecprovozujehost inskoučinnoStodr.'2O14nazakíáff i 15.4.2013,výběrovým způsobem kontrolovány účetní a pokladní dok|ady za měsíc záři a prosinec 2015,výkaz zisku a ztráty k 30.9.a 31.12.2015 Učetnjctví ostatní účetní závěrka schvá|ena na jednání Zo dne 24,a.zus Učtový rozvrh platný pro r' 2015 Výkaz pro hodnocení p|nění rozpočtu k 30.9.a31.12.2015 V'íkaz zisku a ztrátv k...