KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br> SpZn:
ČJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Vysoká Srbská,IČ: 00273228
<br> za rok 2012
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
- 22.11.2012
- 23.5.2013
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Vysoká Srbská
Vysoká Srbská 6
549 31 Hronov
<br> Zástupci za obec:
- XXXXX XXXXXX - starosta
<br> - XXXXX XXXXX - místostarosta
<br> - XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k
významnosti:
<br> - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
- věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br> Pivovarské nám.XXXX tel.: XXX 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br> 1
<br>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Při přezkoumání hospodaření - Obec Vysoká Srbská - byly přezkoumány následující
písemnosti:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2012 byl vhodným způsobem a po
<br> dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce i
elektronicky od 9.12.2011 do 3.2.2012 <.>
<br> Pravidla rozpočtového
provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena 9.12.2011 <.>
<br> Rozpočtová opatření Úpravy rozpočtu byly provedeny rozpočtovým opatřením č.1-
4 a 8 - 12 na základě pověření starosty.Rozpočtové změny č.5
-7 a 13 - 16 schválilo zastupitelstvo na zasedání dne 22.6.<,>
12.10.a 7.12.2012 <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na období 2013-2014 <.>
Schváleno na zasedání zastupitelstva dne 21.1.2011 <.>
<br> Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen na zasedání zastupitelstva obce dne
3.2.2012 jako vyrovnaný ve výši příjmů i výdajů 1 898 000,-
Kč <.>
<br> Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet dne 22.6.2012 <.>
Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem zveřejněn na
úřední i elektronické desce od 1.6.do 22.6.2012 <.>
Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona <.>
<br> Bankovní výpis Česká spořitelna a.s <.>,výpis za měsíc květen a listopad <.>
Inventurní soupis majetku a
závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2012
dle plánu inventur ze dne 20.11.2012.Dne 31.1.2013 byla
vyhotovena inventarizační zpráva se závěrem,že nebyly
zjištěny žádné inventarizační rozdíly.Vzhledem k tomu,že
ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění
inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k
možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Odměňování členů
zastupitelstva
<br> Byla zkontrolována výše odměny uvolněného starosty v měsíci
září 2012,nedostatky nebyly zjištěny <.>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc květen a listopad mají patřičné
náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v
pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena elektronicky <.>
Příloha rozvahy 12/2012
Rozvaha 9,12/2012
Účetní deník Přehled účetních položek za květen 2012 <.>
Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období květen a listopad <.>
<br> Kontrolou bylo zjištěno,že příspěvek pro DSO Podborsko ve
výši 159 100,- Kč není zaúčtován na účet 572.Tento
nedostatek byl odstraněn v den kontroly
<br> Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních
dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění
podle rozpočtové skladby <.>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 491 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 912 imarkova@kr-kralovehradecky.cz
<br> 2
<br>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění
rozpočtu
<br> 9 a 12/2012
<br> Výkaz zisku a ztráty 9 a 12/2012
Výsledek hospodaření k 31.12.2012 činí po zdanění zisk ve
výši 457 569,18 Kč <.>
<br> Smlouvy a další materiály k
přijatým účelovým dotacím
<br> UZ 98 193 - v rámci konání voleb do zastupitelstev krajů a do
1/3 Senátu Parlamentu ČR byla obci poskytnuta dotace ve výši
31 000,- Kč,uznatelné náklady činí 16 767,- Kč,vratka ve výši
14 233,- Kč byla předmětem vyúčtování za rok 2012 (uhrazena
dne 23.1.2013) <.>
<br> UZ 98 008 - v rámci konání voleb prezidenta republiky byla
obci poskytnuta dotace ve výši 1 000,- Kč,která nebyla využita
a byla vrácena dne 23.1.2013 poskytovateli <.>
<br> UZ 13 101,13 234 - ...