R1!!1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly SpZn: Čj: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí Podborsko,IČ: 70156727 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 2.11.2012 27.3.2013 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovenim § 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve zněni pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumáváni hospodařeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Podborsko 35 549 37 Žd'árky Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: Ing.XXXXXXXX XXXXXX - předseda svazku XXXXX XXXXXX - účetni Přezkoumání zahrnovalo ověřeni provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: dodržování povinností uložených zákonem č.25012000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a dalšími právnimi předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC,souladu hospodařeni s finančnimi prostředky ve srovnání s rozpočtem,dodrženi účelu poskytnuté dotace nebo návratné finančni výpomoci a podmínek jejich použití,věcné a formálni správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízenim přezkoumáni: Mgr.XXXXXX XXXXXX kontroloři: Bc.XXXXXXXXX XXXXXXXXX Pivovarské nám.XXXX XXX XX Hradec Králové tel.: 495 817 572 / 563 736521913 1 e-mail: jmachacova@kr-kralovehradecky.cz kbasova@kr-kralovehradecky.cz A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Podborsko - byly přezkoumány,Id",<,> ťnas e UJICI pisemnos I: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu DSO na rok 2012 byl v souladu s ustanovením §11 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn.Rozpočtová opatření V kontrolovaném období byly schváleny a provedeny dvě rozpočtové změny.Rozpočtový výhled Zpracován na období let 2013-2014.Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2012 byl schválen radou svazku dne 31.12.2011 jako přebytkový v druhovém třídění ve výši příjmů 751 780,- Kč,výdajů ve výši 84 900,- Kč a financování ve výši 666 800,- Kč.Závěrečný účet Rada svazku DSO schválila závěrečný účet za uplynulý kalendářní XXX s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením s výhradami dne XX.6.2012.Byla přijata nápravná opatření.Před projednáním byl závěrečný účet po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn.Bankovní výpis Předloženy bankovní výpisy úvěrového účtu 1 a 2,(oba Č.výpisů 13-24) vedených u ČS,a.s.a ZBú rovněž vedeného u ČS,a.s.(č.7-12).Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2012.závazků Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou,plánem inventarizace a předložen seznamem identifikátorů.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti.Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady k výše uvedené pokladní knize.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Pokladní doklady mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Pokladní kniha (deník) Předložena pokladní kniha za rok 2012,vedená v elektronické podobě.Příloha rozvahy Předložen výkaz k 30.9.2012 a k 31.12.2012.Rozvaha Výkaz rozvahy sestavený k 30.9.2012 a k 31.12.2012.Učetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným bankovním výpisům.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Nebyly shledány nedostatky.Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové tel.: 495 817 572/563 736521 913 e-mail: jmachacova@kr-kI"alovehradecky.cz kbasova kr-kralovehradecky.cz 2 Výkaz pro hodnoceni plněni Výkaz FIN 2-12 sestavený k 30.9.2012 a k 3l.12.2012.rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisků a ztráty sestavený k 30.9.2012 a k 3l.12.2012.Zápisy zjednání orgánů Předloženy zápisy a usneseni z rady DSO ze dne 3l.12.2011,dobrovolných svazků obcí 16.3.2012,2l.6.2012,23.1l.2012 a 3l.12.2012.B.Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Podborsko nebyly zjištěny chyby a nedostatky.C.Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:.:.Právní předpis: Zákon Č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů • § 15 odst.1,PČ 4 VČ.449/2009 Sb.- Schválený rozpočet byl přenesen do výkazu FIN 2-12 M v odlišné podobě.(napraveno) o Do výkazu FIN byl rozpočet pořízen jako přebytkový,tzn.příjmy ve výši 836 810,- Kč,vý...