' ' " '.'- 1 ' -_.'." ' ' ' "'." -.' '.' '.-—' “"-.<.>.<.> —.'.'—--\.-' " :— '-'— - “"a-.—- 7.-.-' ' ' ' w.<.>.<.>.<.>.-.<.> -.<.> _ - _.-.<.> -.a.<.> -" - - _ _-.<.>.<.>.'l-.- - - ' r_T-_-! “_ __- _"".- ' : __f—_-._|-"_'-':'_II-1.-."Z'." - -"' ':_" - _ :__--.' _ ': _ __: _ ' „,-.<.>.<.> :.--._ ___ _ ___r._ :-_ '.<.> : -._._-'._ f'.'.<.> r _ "
<br> 1._- __
<br> _—.—_—_-—.<.> „__ —'_|.r _.|_H.--—-ů-l—\-.<.>.<.> -.<.> _.<.> —|-.i.-.<.> |_.__n._n_.".<.>.<.> '.r.-.1-F'\.-\.<.> '
<br> agmo “a“ 150 21 Praha 5
<br> SpZn: SZ_065194/2014FKUSK Stejnopis č.Čj.: 078917/2015/KUSK
<br> Zápis z kontroly plnění nápravných opatření přijatých k odstranění chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání obce XXXXX IČ XXXXXXXX
<br> za rok XXXX
<br> Provedené dne 11.5.2015 ve smyslu ustanovení Š 13 zákona č.420/2004 Sb.? o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,v platném znění:,na základě písemné Žádosti obce ze dne 2.11 5.2015 doručené Krajskému úřadu Středočeského kraje dne 2l.5.20l5 pod čj 074962/2015/KUSK <.>
<br> Kontrola proběhla v sídle obce: XXXXX XXXXX XX XXX XX DřÍSF
<br> Kontrolu výkonalý:
<br> - kontrolor pos-fěřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX - kontrolorka: Bc.Zuzana Svobodová Zástupci obce: Bc.Václava Horváthová - starostka obce
<br> XXXXX XXXXXXXXXXX — hlavní účetní
<br> Předmětem kontroly je plnění nápravných opatření přijatých k odstranění nedostatků uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 ze dne 24.<.> 4.2015 <.>
<br> Závěrečný účet obce za rok 2014 byl schválen zastupitelstvem obce na zasedání konaném dne 17.5.2015 se závěrem „s výhradami"'“1 a byla přijata nápravná opatření Zpráva o přijetí nápravných opatření se stanovením tennínu k jejich odstranění vypracovaná obcí dle usti š 13 odst.l._ 2 zákona č.4202004 Sb <.>,v platném znění,býla doručena přezkoumávaíícítnn orgánu dne 21.5.2015 pod č.j.075-962/2015fKUSK.Přezkoumávající orgán oznámil starostce obce kontrolu plnění nápravných opatření po předchozí dohodě
<br> telefonický dne 25.5.2015 <.>
<br> __
<br> : P.<.>._ ___."'
<br> Zpráva o splnění nápravných opatření ve lhůtě uvedené podle % 13 odst.1 zákona byla přezkoumávajícímu orgánu zaslána dne 21.5.2015 <.>
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Borek za rok 2014 bvlv zjištěnv následující chyby a nedostatkv — porušení níže uvedených právních předpisů:
<br> ' Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> & 12 odst.2,neboť: Rozpočet nebyl projednán při jeho schvalování v třídění podle rozpočtové skladbý tak,aby schválený rozpočet vyjadřoval závazné ukazatele.Ve schváleném rozpočtu na rok 2014 jsou uvedeny ve výdajích jako závazné ukazatele položký,které jsou neurčité a jejich označení neodpovídá označení dle rozpočtové skladby,např.závazný ukazatel nazván jako Stavebnictví,kde jsou zahrnuty investiční výdajové položky i neinvestiční výdajové položky na opravy a udržování <.>
<br> ' Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> % 41 odst.1,neboť: Listina osvědčující práv-foi jednání nebýla opatřena doložkou potvrzující platnost právního jednání ve smyslu zákona,a sice Nájenmí smlouva ze dne 14.4.2014 o pronájmu
<br> V
<br> nebytových prostor v nemovitosti obce o.p.5 na pozemku p.č.st.152 a pozemků p.č.27 a 29 k.ú.Borek nad Labem <.>
<br> ' Výhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vyhrané účetní jednotky % 33,neboť: Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty “Náklady z činnosti".Pořízený drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši Kč 10 207,00 nebýl zaúčtován na nákladový účet 558 Nákladý z drobného dlouhodobého majetku <.>
<br> " Zákon č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů
<br> % 147a odst.1,2 písm.a,neboti: Zadavatel.neuveřejnil na proňlu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu,jejiž cena.přesáhla 500 000,00 Kč bez DPH,včetně všech jejich změn a dodatků,a to do 15 dnů od jejího uzavření Zadavatel neuveřejnil na profllu zadavatele Smlouvu o dílo ze dne 1.9.2014 uzavřenou se zhotovitelem STAVBY DLOUHÝ,s,r.o.Borek na akci "Rekonstrukce chodníků a vjezdů" v celkové výši Kč 704.45110 bez DPH <.>
<br> [a]
<br> Xýsledek kontroly — vyjádření k jednotlivým chvbárn a nedostatkům:
<br> " Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> % 12 odst.2,nebot/*: Rozpočet nebyl projednán při jeho schvalování v třídění podle rozpočtové skladby tak,aby schválený rozpočet vyjadřoval zát-tazne ukazatele.Ve schváleném rozpočtu na rok 2014 jsou ut-fedeny ve výdajích jako záv-tazne ukazatele položky,které jsou neurčité a jejich označení neodpovídá označení dle rozpočtové skladby,např.závazný ukazatel nazván jako Stavebnictví,kde jsou zahrnuty investiční výdajové položky i neinvestiční výdajové položky na opravy a udržování <.>
<br> NAPRAVENO P...