""oDB'oR' KoN'TRoLëY
<br>
<br> Zborovská ll
150 21 Praha 5
<br>
<br> SˇpZn: SZ_05_0121/2014/KUSK
Cj.: 001869/2015/KUSK
<br> Stejnopis ě <.>
<br> Zpráva o.Výsledku přezkoumání hospodaření
<br> DSO SVAZEK OBCÍ ÚVALSKO
Ičz 63113490
za 'rok 2014
<br> Přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí Úvalsko Za rok 2014 bylo zahájeno dne 12.8 <.>
2014 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaněho přezkoumávajícím
<br> Orgánem <.>
<br> Přezkounıání se uskutečnilo ve dnech:
I 12.5.2015
I 13.10.2014
<br> na základě zákona ě.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí,Ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
<br> č.255/2012 Sb <.>,o konooıo (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období 1.1.2014 - 31.12.2014 <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO:
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
- kontrolořì:
<br> Zástupci DSO:
<br> Ä?.` Š“ 474542477/
<br> Pražská 276
250 82 Uvonr “
<br> PhDı'.XXXXXXXX XXXXXXX
XXXXXX XXXXXXX
XXXXXX XXXXXX,DiS.(XX.XX.XXXX)
<br> XXXXXXXX XXXXXXXX - tajemník
XXXXX XXXXXXX - hlavní účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle § X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,§ 4 a § 6 zákona
č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydal' ředitel Krajského úřadu
Středočeského kraje dne 11.8.2014 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.§ 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších
předpisů,údaje O ročním hospodaření územního celku,tvořící Součást závěrečného účtu podle
zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,Včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající Se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní Operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy S jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národth fondu a S dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke Státnímu rozpočtu,k rozpočtůrn krajů <,>
k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke Státním fondům a k dalším osobám <,>
nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů
přezkoumaných Orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> a postupů
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem S ohledem na významnost
jednotlivých Skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých
právních úkonů Se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto
úkonu.'
<br> Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje <,>
na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:
12.5.201 5 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Rozpočtový výhled
I sestaven na roky 2013 - 2017
Návrh rozpočtu
I zveřejněn ve dnech 6.12.2013 - 23.12.2013
Schválený rozpočet
I na rok 2014 schválen usnesením sněmu starostů dne 23.12.2013 jako vyrovnaný
Rozpočtová opatření -
I č.<.> 1 - schváleno usnesením Sněmu starostů dne 28.12.2014
Závěrečný účet
I za rok 2013 schválen usnesením sněmu starostů dne 25.6.2014,S vyjádřením "bez
výhrad",společně Se Zprávou o výsledku hospodaření svazku - zveřejněn ve dnech
2.6.2014 - 18.6.2014
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
I sestavena k 30.6 <.>,31.7 <.>,31.8 <.>,31.12.2014
Výkaz zisku a ztráty
I sestaven k 30.6 <.>,31.12.2014
Rozvaha
I sestavena k 30.6 <.>,31.12.2014
Příloha rozvahy
I sestavena k 30.6 <.>,31.12.2014
Účtový rozvrh
I předložen platný na rok 2014
Hlavní kniha
I předložena k 31.8 <.>,31.12.12014 - dle potřeby
Účetní deník
I předložena k 31.8 <.>,31.12.2014 - dle potřeby
Kniha došlých faktur
I k 19.8.2014 do č.fa 1,k 12.9.2014 do č.fa 2
Kniha odeslaných faktur
I k 3.3.2014 do č.fa l
Bankovní Výpis
I k základnímu běžnému účtu č.0429362389/0800 vedenému u ČS a.S.č.6 ze dne
30.6.2014 - č.8 ze dne I31.8.2014,č.12 ze dne 31.12.2014
I k běžnému účtu č.43-437 5460247/0100 vedenému u KB.a.s.č.10 ze dne 30.6.2014 -
č.14 ze dne 29.8.2014,č.23 ze dne 17.12.2014 - č.25 ze dne 22.12.2014
I k úvěrovému účtu č.27-6743311587/0100 vedenému u KB as.č.8 ze dne 20.6.2014 - č <.>
12 ze dne 31.8.2014,č.18 ze dne 31.12.2014
Účetní doklad
I 1/6/1...

B.Zjištění Z přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí Úvalsko:
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Plnění Opatření k Odstranění nedostatků Zjištěných:
a) při dílčím přezkoumání
<br> Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy:
<br> I Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
pozdějších předpisů
<br> § 16 odst.4,neboť:
Nebyla Sphıčna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření v případě zmčn ve Íìnančních
vztazích k jinému rozpočtu nebo v případě,že hrozilo nebezpečí vzniku rozpočtového
Schodku.Z výkazu Fin 2-12M vyplývá,že dobrovolný Svazek neupravuje Schválený
rozpočet v příjmech,a to na položce 4116 - Ostatní neinvestiční transfery ( ve výši
120.387,89 Kč),dále ve výdajích § 6171,položka 5021 - Ostatní osobní výdaje ( ve výši
80.000,00 Kč) <.>
<br> NAPRAVENO
Chyba Se jíž neopokuje.Kontroíováno na výkazu FIN 2-12 M k 31.12.2014 <.>
<br> - ČÚS 701 _ 710 (§ 36 nasi.1 zákona 0 účetniøm)
<br> ČÚS 701 hod 6.2.a 6.3 <.>,nehflťz - _
Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu.Dobrovolný Svazek
obcí neú'čtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu.Hospodářský výsledek za rok
2013 nebyl k 30.6.2014 přeúčtován z účtu 431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím
řízení na účet 432 - Nerozdčlený zisk,neuhrazen'á ztráta minulých let,ve výši
1,270.511,97 Kč.( účetní závěrka DSO Schválena Shı'omáždčním Starostů Svazku dne
25.6.2014.)
<br> NAPRAVENO
Hospodářský výsledek za rok 2013 je přeúčtován na účet 432.Opraveno účetním
dokladem č.013/2014 <.>
<br> b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> D) Závěr
Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek Obcí Úvalsko za rok 2014 podle § 2 a § 3 zákona
č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky,kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím
přezkoumání,které již byly napraveny <.>
(§ 10 odSt.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> Upozornění na rizika dle § 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění:
Neuvá'dí Se <.>
<br> Podíly dle § 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 277,32 0/0
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku _ 0,00 %
Komentář:
<br> Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč <.>
Celkový objem dlouhodobých závazků činí 6 841 906,73 Kč,tato částka byla použita pro
výpočet podílu závazků na rozpočtu územth celku <.>
<br> DSO Svazek øbøi Úvalskø 12.5.2015
<br> Podpisy kontrolorů:
<br>
<br> PhDr.XXXXXXXX XXXXXXX.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>
kontrolor ověřený řízením přezkoumání
<br> XXXXXX XXXXXXX
<br> o I o v i I o o O O o O o ı o o ı ı ı ı ı o ı ı o ı o ı ı o ı o o ı o ı o o ı o I I o I ı ı I o I ı o I ı I I o I I ł I I r ı i O ł I ı I I v9
<br> kontrolorka
<br>
<br> KRAISKÝ ÚŘAD
sn'ısDocEsKÉHo KRAJE
Odbor kontroly
6 \ 150 21 Praha 5,Zborovská 11
<br>
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání:
<br> - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním zprávy
Se stává okamžikem marného uplynutí lhůty Stanovené v § 6 odst.3 písm.l) zákona
<br> c.420/2004 Sb <.>,k podání písemného Stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením
přezkoumání
<br> - ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě
do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy,a to kontrolorovi pověřenému řízením
přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje,Odbor kontroly,Zborovská 11 <,>
150 21 Praha 5
<br> -tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného
dílčího přezkoumání
<br> - se vyhotovuje ve dvou Stejnopisech,přičemž Se Stejnopis č.2 předává Statutámímu zástupci
přezkoumávaného subjektu a Stejnopis č.1 se na zakládá do příslušného Spisu územního celku
vedeného Odborem kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje <.>
<br> S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí Úvalsko o počtu 8
stran byl seznámen a Stejnopis č.2 převzal p.XXXXXXXX XXXXXXXX,tajemník DSO <.>
<br>
<br> ŠVB '
XXXXXXXX XXXXXXXX „ÚVŠÍRSŘĚŠ'Í
tajemník DSO XXXXXXXXXX Q “
XXX XX UVALY,Pražská 276
Poznámka:
<br> Územní celek je ve Smyslu ust.§ 13 odst.1 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen
přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku
přezkoumání hospodaření a podat o XXX písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu
orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje,Odbor kontroly,Zborovská 11,150 21 Praha 5 <,>
a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy Spolu se závěrečným účtem v orgánech
územního celku <.>
<br> Územní celek je dále ve Smyslu ustanovení § 13 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen
v informacích podle ustanovení § 13 odst.1 písm.b) téhož zákona uvést lhůtu,ve které podá
příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zpráv...