&%7RHU.Krajský úřad Libereckého kraje E33 &'$ Q g(ý odbor kontroly kral
<br> Č.j.: LK-0111/17/Vav
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> dobrovolného svazku obcí Mikroregion Císařský kámen,IČ70200734,za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Císařský kámen za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 53 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů,č.248/2000 Sb <.>,o podpoře regionálního rozvoje,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 21.8.201 7 <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku dne 4.9.2017.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku dne 7.3.2018 <.>
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> Ing.XXXX XXXXXXXXXX kontrolorka pověřená přezkoumáním <.>
<br> Pověření kvýkonu přezkoumání podle 5 5 zákonač.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů a 5 4 zákonac “.255/2012 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Kraj ského ůřadu Libereckého kraje,pod č.j.: LK-0111/17/Vav dne 17.8.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 7.3.2018.Popis úkonu: seznámení předsedy svazku s výsledky kontroly <.>
<br> Při přezkoumání byly přítomny: Ing.XXXX XXXXXXX - předsedkyně DSO,<.> XXXXXXX XXXXXXXXXXX — účetní <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona <.>
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 642/28 ' 461 80 Liberec 2 ' tel.: + 420 485 226 606' fax: + 420 485 226 362 e-mail: sona.vavruskova©kraj-lbc.cz ' www.kraj-lbc.cz - IČ: 70891508 - DIČ: CZ70891508
<br> Datová schránka: c5kbvkw
<br> Oblasti,které byly předmětem přezkoumání hospodaření v členění podle 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> ustanovení & 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,'
<br> ustanovení % 2 odst.1 písm.o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,' _ ustanovení 5 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.Í) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> ustanovení & 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> ustanovení % 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,ustanovení 5 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,ustanovení 5 2 odst.2 písm.i) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku,ustanovení 5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení © 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> A.A.I <.>
<br> Výsledek dílčích přezkoumání Chyby & nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> < Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.II <.>
<br> Ostatní zjištěné a nenapravené chyby a nedostatky v průběhu přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B <.>
<br> Plnění opatření k odstranění nedostatků ziištěných v předchozích letech
<br> B.I.Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí v předchozích letech
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.C.Závěr z přezkoumání hospodaření za rok 2017 C.I.Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí za rok 2017 podle 5 2 a
<br> 5 3 zákona č.420/2004 Sb.Nebyly zjištěn...