Středočeský kraj ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> spZn: SZ_086104/2016/KUSK Stejnopis č.L Cj.: 001235/2017/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> BOREČ IČ: 00237493 za rok 2016
<br> Přezkoumání hospodaření obce Boreč za rok 2016 bylo zahájeno dne 01.08.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 23.02.2017
<br> ' 02.09.2016 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb.<.> o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2016 - 31.12.2016 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Boreč Boreč 51
<br> 294 26 Skalsko
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Zdeňka Linková - kontroloři: XXXX XXXXXXX Ing.Zdenka Zavřelová (dne XX.X.XXXX)
<br> Zástupci obce: Dipl.Ing.XXXXXXXX XXXXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXX - místostarosta XXXXXX XXXXXXX - hlavní účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a g“ 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne XX.X.XXXX,pod č.j.103459/2016/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení g“ 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje.na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 23.02.2017 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na roky 2015 - 2016 ze dne 15.11.2014 Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 26.11.2015 do 12.12.2015 Schválený rozpočet ' zastupitelstvem obce dne 16.12.2015 jako vyrovnaný,závazné ukazatele v odvětvovém třídění dle rozpočtové skladby Rozpočtová opatření ' č.1/2016 - č.11/2016 schvalována průběžně starostou obce Závěrečný účet ' za rok 2015,projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 29.6.2016 s vyjádřením "s výhradami",nápravná opatření byla přijata,návrh závěrečného účtu zveřejněn od 6.6.2016 do 21.6.2016 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' sestaven k 31.1.2016,30.6.2016 ze dne 13.7.2016),31.12.2016 ze dne 27.1.2017 Výkaz zisku a ztráty ' sestaven k 30.6.2016 ze dne 13.7.2016,31.12.2016 ze dne 15.2.2017 Rozvaha ' sestavena k 30.6.2016 ze dne 13.7.2016,31.12.2016 ze dne 15.2.2017 Příloha rozvahy ' sestavena k 30.6.2016 ze dne 13.7.2016,31.12.2016 ze dne 15.2.2017 Účtový rozvrh ' platný pro rok 2016 Hlavní kniha ' k 30.6.2016,31.12.2016 (dle potřeby) Kniha došlých faktur ' vedena v Knize závazků - do č.171 ze dne 31.8.2016,do č.266 ze dne 21.12.2016 (dle potřeby) - Kniha odeslaných faktur ' vedena v Knize vydaných faktur - do č.4/2016 ze dne 19.12.2016 (dle potřeby) Bankovní výpis ' od č.11 ze dne 15.6.2016 do č.12 ze dne 30.6.2016,č.26 ze dne 30.12.2016 k bankovnímu účtu č.94-10715181/0710 vedenému u České národní banky ' č.6 za období červen 2016,č.12 za období prosinec 2016 k ba...