<,> ?
<br> J“
<br> /
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMlCKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODJKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: OEKO-PŘ 69518!2016/evpa stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 obce Zálší.|čo 00667293
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: od 20.října 2016 do 20.října 2016 jako dílčí přezkoumání od 16.března 2017 do 16.března 2017 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Zálší za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42,© 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 19.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznamení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a s 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.114/2017 dne 20.1.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXX XXXXXXXXXX - starostka
<br> XXXXX XXXXXX,Dis.- účetní
<br> U Zimního stadionu 195212,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 1171,fax: 386 359 084 e-podateina; posta©kraj—jíhcces$ty.cz,Wwwkfaj-jíhoceskycz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 16.3.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > méně závažné (ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 9 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Porušení právního předpisu: Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: š 27
<br> Charakteristika zjištěné ch vby a nedostatku: Uvnitř orgánu veřejné správy nebyla zajištěna průběžná a následná kontrola.Mis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Starostka obce Zálší schvalila dne 7.3.2016 rozpočtové opatření č.3 a dne 4.4.2016 rozpočtové opatření 6.4.Na vědomí zastupitelstvu obce byla tato rozpočtové opatření předložena dne 11.5.2016 <.>
<br> V pověření zastupitelstva obce Zálší ze dne 22.12.2014 je však stanoveno: "zastupitelstvo si vyhrazuje práva na informaci o každém rozpočtovém opatření provedeném v kompetenci starosty na zasedání konaném po schválení rozpočtového opatření starostou" <.>
<br> Zastupitelstva obce se však kona/y již dne 16.3.a dne 13.4.2016,rozpočtová opatření č.3 a 4.měla být předložena na vědomí dříve než 11.5.2016 <.>
<br> Zjištěný nedostatek bvl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Zápis ze ZO ze dne 13.12.2016 - stanovení kompetence starosty obce
<br> k provádění rozpočtových opatření (usnesení č.8/14/2016)
<br> Rozpočtové opatření č.10 — schváleno v 20 dne 9.11.2016
<br> Rozpočtové opatření č.11 - schváleno starostkou obce dne 11.12.2016,ZO bere na vědomí dne 13.12.2016
<br> Opatření bvlo splněno: Napraveno <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tet.: 386 720 111; fax: 386 359 084 e—podatelna: posta©i<raj—jíhocesky.cz,www.kraj—jíhoceskycz
<br> Stránka 2
<br> > závažné (ustanovení 6 10 odst.3 písm.c) zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 8 odst.1 a 3 Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Účetnictví nebylo úplně,jelikož nebyly zaúčtován y všechny účetní případy týkající se účetního období.Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Obec Zálší uzavřela dne 2.2.2016 smlouvu o poskytnutí sponzorského daru,kde je dárcem fyzická osoba a obdarovaným obec Zá/ší.Předmětem smlouvy je poskytnutí finančního daru ve výši 1.500 Kč.Ke dni přezkumu hospodaření 20.10.2016 nebylo o finančním daru ůčtováno <.>
<br> ;jištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Zaúčtování finančního daru - PPD č.16-701-00352 ze dne 21.10.2016,finanční,dar od fyzi...