Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> velká Hradehni3118148,400 02 ústí nad Labem
Odbor kontroly
<br> JID: 32991/2015/KUUK
Jednací číslo.: 426/KON/2014
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA
o výsledku přezkoumání hospodaření
město Dolní Poustevna,IČ: 00261289
za rok 2014
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na Základě Zápisu z dílčího
přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření <.>
<br> \
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
- 3.11.2014
- 9.4.2015
<br> na Základě § 42 Zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo ve městě Dolní Poustevna se sídlem Vilémovská 77,407 82
Dolní Poustevna <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - XXXXXXX XXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
- Václava Pillárová,DiS.- kontrolor
- XXXXX XXXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
- XXXXXXXX XXXXXXX - Starosta
- XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást
Závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,ve Znění pozdějších předpisů,a to v souladu se Zákonem č.420/2004
Sb <.>,§ 2 odst.1 písm.:
<br> Q)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na Základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizich Zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými Z Národního fondu a s dalšími
prostředky Ze Zahraničí poskytnutými na Základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst.2) Zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a)
b)
C)
<br> d)
e)
f)
<br> 9)
h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem Ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
zadávání a uskutečňováni veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných Zakázkách <,>
ve Znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a Závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení Za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> Zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <,>
<br> Zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 2 Zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje Z hlediska:
<br> a)
<br> b)
0)
<br> d)
<br> dodržování povinnosti stanovených Zvláštnimi právními předpisy,Zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> Souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finančni výpomoci a podmínek jejich
použüL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zveřejnění návrhu rozpočtu na úřední desce doloženo,ZM přijat dne
26.3.2014 schodkový rozpočet se současným financovánim <.>
<br>
<br> Pravidıa
rozpočtového
provizoria
<br> přijata ZM dne 4.12.2013 <.>
<br>
<br> Rozpočtová opatření
<br> rozpočtové opatření č.1/2014 schváleno ZM dne 28.5.2014,rozpočtové
opatření č.2/2014 schváleno ZM dne 24.9.2014 <,>
<br> rozpočtové opatření č.3/2014 Schváleno ZM dne 3.12.2014 <,>
<br> rozpočtové opatření č.4/2014 schváleno ZM dne 28.1.2015 <.>
<br>
<br> _Rozpočtový výhled
<br> Zpracován na období let 2014 až 2017 <.>
<br>
<br> Schválený rozpočet
<br> Zanesen ve schválené výši do výkazu Fin 2 - 12 M <.>
<br>
<br> Závěrečný účet
<br> Zveřejnění návrhu závěrečného účtu na úřední desce doloženo <,>
projednán ZM dne 25.6.2014 se souhlasem S celoročním hospodařením
bez výhrad <.>
<br>
<br> Bankovní výpis
<br> stavy Zůstatků na běžných účtech souhlasí na zůstatek SÚ 231 - Základní
běžný Účet a SU 281 - Krátkodobé Úvěry k 30.9 <.>
a 31.12.2014 <.>
<br>
<br> Dohoda o hmotné
<br> z předchozích let <.>
<br>
<br>
<br> odpovědnosfl
Ea_ktura výběrovým Způsobem Za období Září,listopad a prosinec 2014 <.>
Hlavní kniha k 30.9.a 31.12.2014 <.>
<br>
<br> lnventurni soupis
majetku a Závazků
<br> inventarizace provedena k 31.12.2014,inventurni soupisy Zhotoveny <.>
<br>
<br> _Kniha došlých faktur
<br> k 30.9.a 31.12.2014 <.>
<br>
<...