C.J.AUDIT s.r.o.Auditorské společnost,číslo osvědčení Komory auditorů Č R - 442 Senovážná san,460 01 Liberec 1:1.IČ 25495542
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO
<br> za období od 1.1.2010 do 31.12.2010
<br> pro
<br> Dobrovolný svazek obcí Holicka
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření C.J.AUDIT s.r.o <.>
<br> Obsah: Obsah:.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.2 l.Identifikační údaje.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 2 2.Předmět přezkoumání.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.2 3.Hlediska přezkoumání.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 3 4.Definování odpovědnosti.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.3 5.Rámcový rozsah prací.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 4 6.Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodařem 4 7.Další informace.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 5
<br> 1.Identifikační údaje
<br> Přezkoumání hospodaření ÚSC za rok 2010 bylo provedeno na základě smlouvy č.1011 mezi objednatelem Dobrovolný svazek obcí Holicka,kterého k datu podpisu smlouvy zastupoval předseda svazku Mgr.XXXXX XXXXXX a zhotovitelem CLAUDIT.s.r.o.- auditorskou společností č.442,zastoupeným lng.Jitkou Černou,oprávněnou osobou k poskynování auditorských služeb.číslo osvědčení 1663._ Auditorské společnost je zapsána vobchodním rejstříku vedeným Krajským soudem sttí nad Labem.oddíl C,vložka 21005 <.>
<br> Název ÚSC: Dobrovolný svazek obcí Holicka
<br> Statutární orgán ÚSC: předseda svazku Mg.XXXXXXXX XXXXXXXXX
<br> IČ XXXXXXXX
<br> Právní forma dobrovolný svazek obcí (dále DSO)
<br> Sídlo Holubova l.534 14 Holice
<br> Místo přezkoumání: Městský úřad Holice
<br> Doba provedení : zzz-23.2.2011 - kontroly.zpracování zprávy
<br> Přezkoumání provedla auditorka Ing.XXXXX XXXXX.či slo osvědčení XXXX
<br> X.Předmět přezkoumání
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 52 odst.1 zákona č.4203004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle ší? odst.2 a 3 zákona č.25012000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> Strana2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření CJ.AUDIT s.r.o <.>
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se rozpočtových prostředků:
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů;
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku;
<br> d) peněžní operace.týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami;
<br> e) íinanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví ;
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv;
<br> g) vyúčtování a vypořádání Finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí.ke stámím fondům & k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu sustanovením 52 zákona č.420í2004 Sb <.>,jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání & hospodaření s majetkem ve vlastnictví DSO;
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu.s nímž hospodaří DSO;
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů & postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu;
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi;
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob;
<br> tj zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob;
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku DSO:
<br> h) úcemíctví vedené DSO <.>
<br> 3.Hledlska přezkoumání
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5,3 zákona č.4203004 Sb.se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) souladu hospodaření s fin...