OBECNÍ ÚŘAD Čfs'dop“ LINHARTICE
<br> JP— Zpracovatel
<br> % Došlodna: 1 5 _03_ 2013
<br> Čs.<.> :.<.>.<.> „„„„
<br> ? I Ukl.znak
<br> ' Přílohy/poč.listů:
<br> PARDUBICKY KRAJ Krajský úřad
<br> Odbor finanční
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> obce Linhartice
<br> IČ: 00276936
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: dne 8.prosince 2017 jako dílčí přezkoumání dne 14.března 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení 5 42,€ 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávám hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 10.8.2017 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného omámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 8.12.2017.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 14.3.2018 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXX XXXXXXXX - kontroloři:
<br> - Mgr.XXXXXX XXXXXXX
<br> - XXXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.á © 4 a šó zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 3.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXX XXXXXX - starostka obce
<br> Marie Snoblová - účetní obce
<br> 35.f31*1č?3'13l=j£Šli:infšl'"Č'S'lš 13-155 lí !i'arr'uiaceu ld.<.> +120 033- 2313.6471933.Iberna."+i-í
<br> m.: rex-.ga- ;; 532? Lu.: : o._ bir.M + už i.r;.:
<br> * l
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.posouzené podle hledisek uvedených v g 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon vzdánírn se práva podat námitky byl učiněn dne 14.3.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2017
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky.A.II.Ostatní chyby a nedostatky
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.> Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle gstanovení $ 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací <,>
<br> týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 16
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> provedené rozpočtové opatření neodpovídalo schválenému rozpočtovému opatření Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Rozpočtové opatření č.] nebylo zaneseno do výkazu Fin 2-12 M ve schválené výši <.>
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odst_raněnz_t: neodstraněn
<br> X.Ustanovení 8 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,0 účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednot/g),ve zněnipozdeý'ších předpisů
<br> Ustanovení: š 65 odst.6
<br> Charakteristika zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Územní celek nedodržel postup tvorby opravných položek k pohledávkám.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Při inventarizaci bylo zjištěno,že účetní jednotka tvořila opravné položky k účtům 315 a 311 v nesprávné výši <.>
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněn
<br> X.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> \!
<br> Zákon c.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdejších předpisů
<br> Ustanovení: rozpočet
<br> Charakteristika zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> zavedení rozpočtu do výkazu
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> při kontrole bylo zjištěno,že schválený rozpočet neodpovídá částkám zavedeným do výkazu FHVZ - 12 M
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněn
<br> B.Oblasti přezkoumání.u_kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.bj finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních
<br> m - přezkoumán: Ano 2.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činn...