PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Fžnanční odbor
<br> N Á V R H zprávy o výsledku přezkoumání
<br> obce Sopřeč,IČ: 00274267 za rok 2010
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: - 18.3.2011
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě,Sopřeč 100,533 16 Vápno Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Věra Loužilová
<br> - kontroloři:
<br> - Bc.XXX XXXXXX
<br> Zástupci obce: — XXXX XXXXXXXX - starosta - XXXXXX XXXXXXXXXX - účetní obce - XXXXXXX XXXXX — místostarosta
<br> Komenskéhonámědi XXX,XXXXX Pardubice,Tel.:+4204%026530,535,Mobil: +420724652038
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Sopřeč byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemností
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu Od 7.12.do 29.12.2009
<br> Rozpočtová opatření ZO 25.5 <.>,10.6 <.>,8.7 <.>,30.9 <.>,13.10 <.>,25.11.2010 Rozpočtový výhled 2010
<br> Schválený rozpočet ZO 28.12.2009
<br> Závěrečný účet ZO 15.4.2010
<br> Dohoda o hmotné Ze dne 2.1.2005
<br> odpovědnosti
<br> Evidence poplatků Evidence poplatků ze psů a TKO
<br> Inventumí soupis majetku a závazků
<br> Inventurni soupisy k 31.12.2010
<br> Odměňování členů
<br> ZO 23.12.2010,výplatní listiny 01 - 12 2010
<br> zastupitelstva
<br> Pokladní kniha (deník) 01 _ 03 2010 Příloha rozvahy k 31.12.2010 Rozvaha k 31.12.2010
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> kBl.12.2010
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> k 31.12.2010
<br> Dohody o provedení práce
<br> 2010
<br> Pracovní smlouvy Včetně platových výměrů
<br> Ze dne 18.121990
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> KrU,MF ČR
<br> Vnitřní předpis a směrnice
<br> Vedení účetnictví,podrozvaha,evidence majetku,inventarizace majetku,opravné položky,časové rozlišení,cestovní náhrady,ňnanční kontrola <.>
<br> ZápiSy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
<br> ZO 28.12.2009,15.4 <.>,27.5 <.>,10.6 <.>,8.7 <.>,30.9 <.>,13.10 <.>,25.11.2010
<br> Nespecifikován
<br> OZV,zápisy z finančního a kontrolního výboru 2010
<br> Komenského Mí12553211 Pardubice,Tel.: +420 4562126530535,Mobil: +420 724652038
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce
<br> Sopřeč
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.% 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním
<br> celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> prov.vyhl,410 - kontrola zařazení majetku,Kontrolou inventarizace bylo zjištěno,že na majetkových účtech je zařazen majetek v rozporu s vnitřní směrnicí - doporučujeme kontrolu <.>
<br> prov.vyhláška 410 - postupy účtování,Kontrolou inventarizace bylo zjištěno chybné účtování na účtu 374 a 388 <.>
<br> Komenského nárněstí125,53211 Pardubice,Tel.: +420 466026530,535,Mobil: +420 724652038
<br> C.Závěr I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření obce Sopřeč za rok 2010
<br> Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (510 odst.3 písm.b) zákona č <.>
<br> 420/2004 Sb.): Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> prov.vyhl.410 - kontrola zařazení majetku,Kontrolou inventarizace bylo zjištěno,že na majetkových účtech je zařazen majetek v rozporu s vnitřní směrnicí - doporučujeme kontrolu <.>
<br> prov.vyhláška 410 - postupy účtování,Kontrolou inventarizace bylo zjištěno chybné účtování na účtu 374 a 388 <.>
<br> II].Při přezkoumání hospodaření obce Sopřeč za rok 2010
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle & 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření obce Sopřeč za rok 2010
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3,42 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,46 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 %
<br> Komenského náměstí 125,53211 Pardubice,Tel.: +420 466026530,535,Mobil: +420 724652038
<br> Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání <.>
<br> V Sopřeči dne 18.3.2011
<br> Podpisy kontrolorů:
<br> Jméno Podpis
<br> Věra Loužilová % Bc.XXX XXXXXX
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání """"""""""
<br> V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu,neručil za závazky jiných osob,neuzavřel kupní,směnnou,darovací,nájemní,zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku,smlouvu o zřízení věcného břemene,smlouvu o úvěru,nepořídil ani neprodal akcie,cenné papíry,nebo obligace <.>
<br> S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Sopřeč o počtu 5 stran byl seznámen a jeho stejnopis čí...