PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> Finanční odbor
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Žampach,IČ: 00279854 za rok 2010
<br> Přezkoumání Se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 14.1.2011 - 8.4.2011
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb.„ o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Přezkoumání proběhlo na obecním úřadě Žampach 26,564 01 Žamberk
<br> Přezkoumání vykonaly: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: J ítka Dušková
<br> - kontroloři: „ - Zdeňka Skarková
<br> Zástupci obce: - XXXXXX XXXXXX - starosta obce » Ing.XXXXXXXXX XXXXX — účetní obce
<br> Komenského náměstí XXX.XXX 11 Pardubice,Tel.: +420 466026530,535,Mobil: +420 724852038
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Žampach byly přezkoumány následující
<br> písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu na rok 2010 Rozpočtová opatření č.1 - 4,č.10048 Rozpočtový výhled 2009 - 2012 Schválený rozpočet na rok 2010 Závěrečný účet za rok 2009
<br> Bankovní výpis
<br> ze základního běžného účtu ke dni 31.12.2010
<br> Faktura
<br> červen až srpen 2010
<br> lnventumí soupis majetku a závazků
<br> fyzická a dokladová inventura majetku a závazků,provedená ke dni 31.12.2010
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> za rok 2010
<br> Pokladní doklad
<br> namátkově za rok 2010
<br> Rozvaha
<br> ke dni 30.11.2010 a ke dni 31.12.2010
<br> Účetní doklad
<br> namátkově za rok 2010
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> kedni 30.11.2010 ake dni 31.12.2010
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> ke dni 30.11.2010 ake dni 31.12.2010
<br> Dohody o provedení práce
<br> z roku 2010
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> na volby do PS Parlamentu ČR; na volby do zastupitelstev obcí a 1/3 Senátu; na sčítání lidu,domů a bytů v roce 201 1
<br> Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej <,>
<br> směna,převod)
<br> kupní smlouva z roku 2010
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení '
<br> za rok 2009,2010
<br> Vyhlášky
<br> platné obecně závazné vyhlášky k místním poplatkům
<br> B.Zjištění ze závěrečného přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Žampach
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> Výbory
<br> Dokumentace o činnosti finančního výboru a kontrolního výboru v roce
<br> 2010 nebyla doložena <.>
<br> Komenského náměai125,532 11 Pardubic2,Te|.: +420466026530,535.Mobil: +420 724652038
<br> \!
<br> Právní předpis: Zákon 0.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 4 odst.8 - Územní celek nedodržoval stanovené postupy při vedení účetnictví
<br> Postupy účtování
<br> Investiční výdaje
<br> Investiční výdaje,týkající se 3.a 4.etapy územního plánu obce ve výši 25 000,- Kč (účet 019),byly chybně zaúčtovány na oddš 6171 - Činnost místní správy a XXX.XXXX - Výdaje na dodav.pořízení informací.Finanční vypořádání
<br> Příjmy ve výši 7 031,— Kč přijaté v rámci finančního vypořádání za rok 2009 (odd.56402 a XXX.XXXX) byly chybně zaúčtovány do výnosů na účet XXX místo na účet 406 - Oceňovací rozdíly při změně metody <.>
<br> Provozní zálohy
<br> Dle inventumího soupisu uhradila obec zálohy na energie v roce 2010 v celkové výši 107 230,- Kč,jejich výše XXXXXX ke dni XX.XX.XXXX zaúčtovaná na nákladů a na dohadný účet spotřeby energie účetním zápisem MD 502/DAL 389 <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním
<br> celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších
<br> předpisů 5 30 odst.1 písm.b) - Územní celek neprovedl dokladovou inventuru Dokladová inventura ke dni 31.12.2010 Dokladová inventura účtu 342 - Jiné přímé daně nebyla doložena inventumím soupisem,na základě kterého byl odsouhlasen skutečný stav se stavem účetním <.>
<br> C.Závěr
<br> [.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů (napraveno)
<br> Upravený rozpočet Úpravy a změny rozpočtu,schváleného zastupitelstvem obce,nebyly ke
<br> dni 30.9.2009 promítnuty do upraveného rozpočtu.Dle předloženého výkazu o plnění rozpočtu k uvedenému datu se výše schváleného rozpočtu v příjmech i ve výdajích rovná výší upraveného rozpočtu.- Upravený rozpočet (splněno dne: 28.5.2010) - Změny rozpočtu,schválené zastupitelstvem obce,byly promítnuty ke dni 31.12.2009 do upraveného rozpočtu <.>
<br> Komenského Dánští 125.532 11 Pardubice.Tel.: +420 465026530....