Závěrečný účet města
<br> Lomnice nad Popelkou za rok 2014
(návrh)
<br> Obsah
<br> Úvod
1 <.>
1.1 <.>
1.1.1 <.>
1.1.2 <.>
1.2 <.>
2 <.>
2.1 <.>
2.2 <.>
2.2.1 <.>
2.3 <.>
2.4 <.>
2.5 <.>
2.6 <.>
<br> Údaı' e o plnění příimů a výdajů za rok 2014.výsledek hospodaření města
<br>
<br> Souhrnné údaje o Schváleném rozpočtu a jeho plnění
Rozbor plnění příjmů rozpočtu
<br> Rozbor plnění výdajů rozpočtu
<br> Výsledek hospodaření města z hlavní činnosti
<br> Údaie o hospodaření S majetkem a dalších finančních operacích
Informace o majetku města
<br> Přehled pohledávek a závazků
<br> Přehled o stavu načerpaných úvěrů
<br> Jmění účetní jednotky
<br> Stav účelových fondů
<br> Monitoring hospodaření
<br> Inventarizace majetku a závazků
<br> Vvúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.rozpočtům krajů <.>,obcí <.>
<br>
<br> Státním fondům.Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob
Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2014
<br>
<br> ÚvoD
<br> Dle § 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
pozdějších předpisů,Se údaje o ročním hospodaření územního Samosprávného celku souhrnně
zpracovávají do závěrečného účtu <.>
<br> 1.Údaie o plnění příimů a Výdaiů za rok 2014.výsledek hospodaření města
<br> 1.1.Souhrnné údaie o Schváleném rozpočtu a ieho plnění
<br> v tis.Kč
<br> Schválený Rozpočtové Upravený Plnění % plnění
í
<br> Třída 1 daňové m 61 729 520 62 249 70 261 113%
Třída 2 nedaňově m 5 700 1 278 6 978 7 534 108%
Třída 3 vě 860 1 270 2 130 2 559 120%
Třída 4 ři dotace 6 324 6 442 12 766 12 766 100%
<br> celkem 74 613 9 510 84 123 93 120 111%
tvorba Sociálního fondu 350 0 350 311 89%
P vč.SF 74 963 9 510 84 473 93 431 111%
<br> Třída 5 běžně ' 61 806 4 179 65 985 61 920 94%
Třída 6 [Ové ' a 14 648 5 331 19 979 18 980 95%
<br> užití SF 440 440 306 70%
Zůstatek SF 233 233 328 141%
<br> Vč__SF- -,1._,771._27__.<.>._ _86637 81534 94%
<br> Třída 8 financování
Při atě úvě
úvěrů
Fon S ízůstatek
min.let běžně ' P
finanční dání m
finanční daní ' e l8901
<br> část vč.fondu 103 826
<br> Rozdíl vč.fondu - přebytek
í
<br>
<br> Rozpočet města na rok 2014 byl Schválen dne 29.ledna 2014 na 21.zasedání Zastupitelstva města
usnesením č.3/14/ZM jako Schodkový.Schodek rozpočtu byl vyrovnán financováním ve výši
2.164 tis.Kč.Přebytky na účtech města (včetně účtu Sociálního fondu) činily k 31.12.2013
10.395 tis.Kč.Závazné ukazatele rozpočtu se schvalují na paragrafy <.>
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle
rozpočtové Skladby obsahuje výkaz o plnění rozpočtu FIN 2-12.Tento výkaz společně
s přehledovou tabulkou o plnění příjmů a výdajů rozpočtu jsou k nahlédnutí ve finančním a
plánovacím odboru městského úřadu.Zde jsou k dispozici i veškeré další výkazy - Rozvaha,Výkaz
zisků a ztráıjv,Příloha účetní závěrky,Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního
kapitálu.Povinně zveřejňované dokumenty jsou veřejně přístupné na internetových stránkách
ministerstva financí Www.mfcr.cz <.>
<br> 1.1.1.Rozbor plnění příimů rozpočtu
<br> Daňové příjmy byly naplněny na 113 % upraveného rozpočtu.Podrobné plnění v členění podle
jednotlivých druhů daní a poplatků uvádí následující tabulka:
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> v tisících Kč
V Schválený Upravený Plnění %
<br> P0 LOZKA rozpočet rozpočet rozpočtu plnění
<br> Daň z příjmů fyzických osob Ze Závislé činnosti 11 150 11 150 11 441 103%
Daň Z příjmů fyzických osob Ze Závislé činnosti podle počtu Zaměstnanci] 963 963 1 052 109%
Daň z příjmů fyzických Osob (OSVČ) Z celostátního výnosu 330 330 108 33%
Daň Z příjmů fyzických osob (OSVČ) podle bydliště podnikatele 650 650 167 26%
Daň Z příjmů fyzických osob vybírané Zvláštní sazbou 1 160 1 160 1 384 119%
Daň z příjmů právnických osob 10 900 10 900 13 253 122%
Daň Z příjmů právnických osob Za město 2 000 1 993 1 993 100%
Daň Z přidané hodnoty 22 520 22 520 26 943 120%
Poplatek Za Znečištění ovzduší 0 2 2 100%
Odvody Za Odnětí Zemědělské půdy + Znečištění ovzduší 1 1 2 200%
Poplatky Za komunální odpad 2 780 2 795 2 823 101%
Poplatek Ze psů 160 160 165 103%
Poplatky Za užívání veřejného prostranství 50 55 63 115%
Poplatek z ubytovací kapacity _ 1 '-152 15 18 120%
XXXX - poplatky Za VHP I- '; '- XXX XXX XXX%
Odvod z Ioterií a jiných podobných her kromě z VHP '_ i“.250 205 82%
Odvod z výherních hracích přístrojů -_ I 1 7.00; 1 700 2 132 125%
Správní poplatky I I.300.595 645 108%
Daň z nemovitostí '_ ' 6 800 7 655 113%
součET ı ~ 113%
<br>
<br>
<br>
<br> Strukturu daňových příjmů znázorňuje následující graf:
l Daň Z příjmů fyzických
osob
<br>
<br> l Daň z příjmů právnických
Osob
<br> l Daň Z přidané hodnoty
<br> l Daň z nemovitostí
<br> l Poplatky a odvodyv
oblasti životního prostředí
<br> :I Místní poplatky Z
vybraných činnosti a
služeb
Odvody z VHP a jiných
loterii
<br>
<br...

Auditor:
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX,ě.Osvědčení KAČR XXXX
Adresa: Mašov XXX,511 01 Turnov
<br> Telefon: 725 571 505,e-mail: iva@0becuctuje.cz
IČ; 866 89 771,DIČ: CZ6752270646,nepiátøe DPH
<br> hmmm
<br> V <,>
<br>
<br> - r <.>
<.>,z
<.> Š
„v
<br>
<br> MNICE POPELK
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání
hospodaření města
<br> podle Zákona č.93/2009 Sb <.>,O auditorech ve Znění pozdějších předpisů,auditorskěho Standardu
ě.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky a podle ustanovení
§10 Zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních Samosprávných celků a
dobrovolných Svazků Obcí,ve Znění pozdějších předpisů
<br> za období od 1.1.2014 do 31.12.2014
<br> Zpráva O výsledku přezkoumání města Lomnice nad Popetkou 2014 ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX
Strana X (celkem XX) auditor Č.oprávnění XXXX
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Přezkoumání hospodaření města za rok 2014 bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.<,>
O přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných Svazků Obcí (dálejen
„zákon O přezkoumávání“) a bylo provedeno na základě smlouvy ze dne 8.4.2014 mezi
Objednatelem městem Lomnice nad Popelkou,které zastupoval XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX,a
zhotovitelem lng.Ivanou Schneiderovou,oprávněnou Osobou k poskytování auditorských služeb,č <.>
Oprávnění 1840 <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Název právnické osoby: Město Lomnice nad Popelkou (dále jen „ město “)
<br> IČO: OO 27 59 05
<br> Právní forma: Územně samosprávný celek
<br> Sídlo: Husovo náměstí 6,512 51 Lomnice nad Popelkou
<br> Místo uskutečnění přezkumu: V sídle právnické Osoby
<br> Doba provedení: 4/2014 přípravné práce,25.l.2015; 18.3.2015 - 8.5.2015
<br> - kontroly před Odesláním Závěrky,závěrečné práce <,>
zpracování zpráv
<br>
<br> Určení zprávy: Zastupitelstvo města,zveřejnění,přezkoumávající Orgán
<br>
<br>
<br> Datum vyhotovení návrhu zprávy: 8.5.20] 5
<br>
<br>
<br>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Doplňující informace pro uživatele Zprávy a dílčí Zjištění auditora
<br> II.1.Dle zákona o přezkoumávání §2,Odst.1,písm.a) v návaznosti na §3 hlediska
přezkoumávání
<br> Plnění příjmů a výdajů rozpočtu,Soulad na zákon č.250/2000 Sb <.>,O rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů
<br> Rozpočtový výhled na rok 2013 až rok 2016 byl schválen zastupitelstvem č.usnesení 52/ l2/ZM ze
dne 26.9.2012.Rozpočtový výhled byl aktualizován ke dni 9.12.2013.Ke schválení zastupitelstvu
je vhodné rozpočtový výhled předložit cca 1x za 2 roky (Schválení rozpočtového výhledu
zastupitelstvem není povinně,ale protože rozpočet,který zastupitelstvo Schvalovat musí,má
vycházet z rozpočtového výhledu,je to vhodné) <.>
<br> Rozpočtové provizorium na rok 2014 bylo Schváleno 4.12.2013 usnesením č.59/13/ZM.Jsou
stanovena pravidla pro provizorium,jeví sejako dodržovaná před Schválením rozpočtu.Do pravidel
rozpočtového provizoria bylo auditorem doporučeno povolit „běžné“ provozní výdaje namísto textu
„nezbytné“.Pro vyhodnocení,který výdaj je „nezbytný“,nejsou Stanovena kritéria a text je pak
zavádějící (např.vyúčtování energií a další výdaje nezávislé na vůli účetní jednotky).Rozpočet na
rok 2014 byl Schválen usnesením č.3/ 14/ZM dne 29.1.2014.Návrh rozpočtu byl řádně zveřejněn
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání města Lomnice nad Popelkou 2014 Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX
Strana X (ceíkem XX) auditor č.oprávnění XXXX
<br> (16 dní).Byl Schválen Schodkový rozpočet,Schodek byl kryt přebytky minulých let ve výši 10,4
mil.Kč,část přebytku min.let byla rozpočtem určena na Splátky půjček (8,2 mil Kč) <.>
<br> V průběhu roku 2014 byly přijímány rozpočtové změny (50); zastupitelstvo Schválilo formou
číslování Opatření pro více změn rozpočtu 5 Opatření do konce roku 2014 a 6.rozpočtové Opatření
bylo Schváleno najednání zastupitelstva v lednu 2015 (2/15/Z).Postup není v rozporu S předpisy <.>
<br> Závěrečný účet za minulý XXX XXX řádně vyvěšen a Schválen zastupitelstvem dne XX.X.2014
usnesením č.36/ 14/ZM bez výhrad <.>
<br> Kdatu 31.12.2014 nebylo zjištěno porušování rozpočtové kázně v rámci vnitřního kontrolního
Systému.Rozpočtové příjmy byly naplněný na 110,64% upraveného rozpočtu,výdaje byl čerpány
na 93,72% upraveného rozpočtu.Rozpočtové hospodaření za rok 2014 skončilo přebytkem.Celkově
rozpočet plní funkci finančního nástroje hospodaření <.>
<br> Dílčí závěr: V rozpočtovém procesu nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> 2.2.Dle zákona O přezkoumávání §2,odst.1,písm.b) - g) v návaznosti na §3 hlediska
přezkoumávání
<br> písm.b) Finanční Operace týkající Se tvorby a použití peněžních fondů
<br> Město k 31.12.2014 má zřízen jeden peněžní fond,a tO Sociální.Fond sociální je řádně schválen a
rozpočtován.Tvorba a použití fondu za rok 2014 byla v Souladu Se Statutem a Schválenými pravidly
fondu <.>
<br> písm.c) Náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> Město nevede hospodářskou činnost,veškeré činnosti jsou klasifikovány jako poslání města
v souladu se zákonem č.128/2000 Sb <.>
<br> písm.d) Peněžní Ope...