Krajský úřad Jihomoravského kraje
Odbor kontrolni a právní - oddělení přezkumu obcí
Žerotínovo nám.3/5
601 82 Brno
<br> SpZn.: S - JMK 83686/2011 OKP
Č.j.: JMK 83686/2011
<br> ZPRÁVA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011
<br> obce NEMOCHOVICE,okres Vyškov
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
<br> přezkoumání hospodaření,které proběhlo dne 12.prosince 2011 a na základě výsledku
<br> konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 29.března 2012 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem Č.420/2004
<br> Sb <.>,o přezkoumáváni hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků
<br> obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad emochovice
emochovice 132,683 33 esovice
<br> Přezkoumání vykonal:
Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Kontrolor: XXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumáni hospodařeni ve smyslu § X zákona o přezkoumávání hospodaření
<br> vydala JUDr.XXXXXX XXXXXXXX - pověřena zastupováním vedoucího odboru kontrolního
<br> a právního Krajského úřadu Jihomoravského kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomní: XXXXXXXXX XXXXXXXX - místostarosta
<br> XXX XXXXXXXXXX - účetní
<br>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání ho podařeni jsou údaje u edené 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.V souladu 6 od t.3 pí m.b) zákona o přezko umáván í
hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způ obem ohledem
na významnost jednotli ých kutečno ti podl předmětu a ob ahu přezkoumání <.>
Při posuzování jednotlivých právnich úkonů se chází ze znění právních předpisů platných
ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> I.Při přezkoumání hospodaření b I zjištěny chyb a nedo tatky uvedené
v ustanovení § 10 odst.3 písmo c) zákona o přezkoumávání ho podaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedo tatků v členění dle ustano ení
o přezkoumávání hospodaření:
<br> 2 od t.1 a 2 zákona
<br> § 2 odst.J písmo a) plnění příjmu a vvdaju rozpočtu včetně peněžních operací,tVkajících e
rozpočtových prostředku
<br> - Písemná informace o přijetí opatřeni k nápravě ch by a nedo tatku u edeného
ve zprávě o výsledku přezkoumání ho podaření za rok 2010 b la doručena Krajskému
úřadu Jihomoravského kraje dne 10.6.2011,tj.po upI nutí zákonné lhůty 15 dnů
po projednáni závěrečného účtu a této zprá zastupitelstvu obce.Závěrečnv účet byl
zastupitelstvem projednán a ch álen dne 17.5.2011.Obec emochovice
nepostupovala v souladu § 13 od t.1 písmo b) zákona č.420/2004 b.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních amo právných celků a dobrovolných
svazků obcí <.>
<br> II.Při přezkoumání ho podaření byl zjištěny ná ledující chyby a nedo tatky,které
nemají závažnost nedostatků uvedených v ustanovení § 10 odst.3 písmo c) zákona
o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedostatků v členění dle ustanovení
o přezkoumáváni hospodaření:
<br> 2 od t.1 a 2 zákona
<br> § 2 odst.J písmo g) vyúčtování a vypoi'ádáni finančních vztahu ke státnímu rozpočtu <.>
k rozpočtum kraju.k rozpočtum obcí.k jiným ro=počtum.ke státnim {ondum a k dalším
osobám
<br> - K přijatým zálohám na dotace z ERDF a FZP obec neúčtovala k 31.12.2011
na dohadném účtu aktivnim - financni v pořádání do konce roku neb 10 podáno <.>
Účetním dokladem Č.6312 ze dne 31.12.2011 bylo nesprávně účto áno na traně
MÁ DATl účtu 374 - Přijaté záloh na tran fery a na straně a DAL účtu 403 - Dotace
na pořízení dlouhodobého majetku.eb 10 po tupováno Č.703,bodu 4.6 <.>
Zjistí-li příjemce transferu,že na XXX ku tečnosti,ze kterých vyplývá
nezpochybnitelnost důvodu po kytnutí tran feru a okamžik nebo lhůta po k tnutí
transferu a není známa výše tran feru nebo je tato výše zpoch bnitelná,účtuje
prostřednictvím účtu 388 - Dohadný účet akti ní <.>
<br> -2-
<br>
<br> B.Plnění opatření k od tranění nedostatků zjištěnvch
<br> I.při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející roky
<br> Při přezkoumání hospoda.ření za předcházející roky byly zjištěny následujicí chyby
a nedostatky:
<br> - Doklady Č.6012,6011,6209,kterými byly provedeny opravy účtováni,neobsahovaly
popis účetniho případu ani odkaz na doklad,ktery byl opravován.Nebylo postupováno
v souladu s u tanovenim '35 odst 3) zákona Č.563/1991 Sb <.>,o účetnictvi,dle kterého
se opravy mu i provádět tak,aby bylo možné zji lil ob ah opravov aného účetniho
záznamu před opravou tak jeho ob ah po opravě.Průkaznost opravných dokladů byla
namátkově zkontrolována u d.č.6001,6002,6008.Napraveno <.>
<br> - Zastupitelstvo obce stanovilo vypláceni nových odměn členum za tupitel tva
od JI.11.2010.Puvodni výše odměny zastupitele osobního Č.J2 byla správně zkrácena
do 11 dne mě ice listopadu z puvodni vyše odměny na čá tku 2019,-- Kč a čá t z nově
stanovené výše byla zúčtována ve vyši 26 =-Kč.Kontrolou mzdového listu však bylo
zjištěno,že částka 2019,- Kč byla v mě ici li topadu ...