R_ <.>
<br> Sdružení obcí pro nakládání s odpady Čížkovice,Želechovice 48,410 02 Lovosice IČ:46772707
<br> ROZPOČTOVÝ VÝHLED na roky 2017-2020 Aktualizace č.1 ke dni 24.11.2016
<br> Obsah
<br> Úvod
<br> 1.Analýza hospodaření uplynulého období 1.1.Úvod do rozpočtového hospodaření 1.2.Analýza hospodaření
<br> 2.Rozpočtový výhled 2.1 Sestavený rozpočtový výhled
<br> Závěr
<br> Zpracoval: Zubáková V.Dne: 2.listopadu 2016
<br> Úvod
<br> Rozpočtový výhled je nástrojem střednědobého plánování.Umožňuje územně samosprávným celkům tedy i dobrovolným svazkům obcí nastavit dlouhodobou udržitelnost financí,vymezit finanční možnosti,zajistit zdravý vývoj financí a schopnost územního samosprávného celku dostát svým závazkům.Vytvořením tohoto dokumentu je naplněno povinné ustanovení zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů <.>
<br> Rozpočtový výhled se zpravidla sestavuje na 2 — 5 let následujícího po roce,na který se sestavuje rozpočet.Při jeho sestavování se berou v úvahu všechny stálé a nutné,pravidelně se opakující výdaje a dlouhodobě uzavřené smluvní vztahy.Prioritně je nezbytné vytýčit finanční prostředky potřebné na všechny nutné závazky (výdaje spojené s chodem Sdružení) a dlouhodobé závazky svazku (např.realizace smlouvy s ŘSD,realizace a dokončení investičních akcí,případné splátky úvěrů a půjček,úroky apod.),dále se zvažují všechny dlouhodobé záměry rozvoje svazku včetně vytýčení finančních zdrojů potřebných kjejich naplnění,těmi jsou pravidelně se opakující příjmy z vlastní hospodářské činnosti — z pronájmu majetku.Hospodaření svazku a finanční situace svazku se vyvíjí v závislosti na změnách realizovaných,zejména investičních,záměrů a ztoho důvodu je nutné pružně reagovat na ekonomickou situaci a pravidelně rozpočtový výhled aktualizovat.Nejvhodnějším okamžikem je období schvalování rozpočtu na příslušný rok,kdy je možné rozpočtový výhled o jeden rok posunout dopředu a aktualizovat podle současné situace <.>
<br> Obsah dokumentu přesahuje rámec zákonných náležitostí uvedených v 5 3 zmíněného zákona.Seznamuje s hospodařením svazku v předchozích obdobích,a proto takto vytvořený rozpočtový výhled usnadňuje snadnější sestavení rozpočtu,plánovité financování potřeb,přehledu o možnostech hospodaření svazku v budoucím období,o využití návratněho způsobu financování a dlouhodobý komplexní pohled na výsledek hospodaření a finanční situaci územního celku <.>
<br> Podkladem pro tvorbu rozpočtového výhledu se staly následující zdroje:.účetnictví let 2012 - 2015
<br>.Rozpočty let 2012 - 2015 ! Platný rozpočet na rok 2016
<br> Definice základních pojmů
<br>.Běžné příjmy — daňové příjmy,nedaňové příjmy a provozní dotace (transfery)
<br> l Kapitálové příjmy — prodej pozemků,ostatních nemovitostí,akcií a majetkových práv
<br>.Provozní přebytek (saldo provozního rozpočtu) — rozdíl běžných příjmů a běžných výdajů.Výše provozního přebytku by měla vždy nabývat kladných hodnot a neměla by v čase klesat <.>
<br>.Rozdíl provozního přebytku a splátek jistin — rozdíl provozního salda 3 splátek krátkodobých i dlouhodobých úvěrů.Také výše tohoto ukazatele by měla být vždy kladná
<br> I Saldo bez financování- rozdíl celkových příjmů a výdajů
<br>.Saldo úplné (saldo rozpočtu) — celkové příjmy a přijaté úvěry minus celkové výdaje a uhrazené splátky úvěrů
<br>.Dluhová základna - celkové příjmy po konsolidaci
<br>.Dluhová služba — součet splátek úroků a splátek jistin
<br>.Ukazatel dluhové služby — podíl dluhové služby a dluhové základny.Jeho hodnota by neměla přesáhnout 25 %
<br> Použité zkratky.UC - účetní skutečnost.RS — schválený rozpočet
<br> 1.Analýza hospodaření uplynulého období
<br> Analýza hospodaření dává ucelený přehled o hospodaření v předcházejících obdobích a zároveň slouží jako důležitý podklad při modelování a tvorbě rozpočtového výhledu <.>
<br> 1.1 úvoo DO ROZPOČTOVÉHO HOSPODAŘENÍ
<br> Při hodnocení finančního hospodaření dobrovolného svazku obcí je XXXXX si uvědomit,že rozpočet i rozpočtový výhled se skládá z příjmů a výdajů <.>
<br> Příjmy územně samosprávného celku — svazku obci jsou veškeré nenávratně inkasované prostředky včetně případných přijatých darů a dotací a případné přijaté splátky půjček v rámci rozpočtové politiky.Přijmy jsou členěny na běžné a kapitálové.Běžné příjmyjsou tvořeny příjmy nedaňovými a „provozními dotacemi“ = převody prostředků z hospodářské činnosti.Jedná se o každoročně se opakující příjmy,které slouží k pokrytí veškerých výdajů.Kapitálové příjmy,tj.příjmy z prodeje dlouhodobého,případně finančního majetku a investiční dotace,mají charakter nahodilých příjmů a jsou určeny především k pokrytí investičních záměrů svazku obcí.Svazek obcí není ze zákona příjemcem daňových příjmů z celostátního daňového výnosu <.>
<br> Výdaje jsou veškeré nenávratně platby na běžné (neinvestiční) i kapitálové (investiční) účely a případně poskytované návratné platby (půjčky) v rámci rozpočtové politiky.Běžné výdaje musí svazek vynaložit v souladu se zákonem a svými stanovami nebo těmi...