Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JlD: 140/2017/KUUK Jednací číslo.: 230/KON/2016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolný svazek obcí Podřipsko,IČ: 71234772 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 2.11.2016 - 11.4.2017
<br> na základě & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo u DSO Podřipsko se sídlem Karlovo náměstí 21,413 01 Roudnice nad Labem <.>
<br> Přezkoumání vykonal: -
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Zástupci dobrovolného svazku obcí:
<br> - XXXXXXXX XXXXX - předseda svazku — lng.XXXXX XXXXXXXXX — externí účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle % 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použht
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> zveřejněn v souladu s š 39 zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů na úředních deskách členských obcí i v elektronické podobě
<br> Rozpočtová opatření
<br> během roku 2016 schváleno radou svazku dne 9.8.2016 rozpočtové opatření č.1.Rozpočtové opatření bylo zapracováno do výkazu FIN 2 - 12 M
<br> Rozpočtový výhled
<br> předložen na roky 2017 až 2021
<br> Schválený rozpočet
<br> rozpočet schválen Valnou hromadou svazku dne 17.12.2015 jako schodkový.Schodek je pokryt nahospodařenými prostředky z minulých let
<br> Závěrečný účet
<br> projednán a schválen valnou hromadou svazku dne 26.5.2016
<br> s výhradou.Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn vyvěšením
<br> na úředních deskách členských obcí a v elektronické podobě v souladu se zákonem
<br> Bankovní výpis
<br> ověření návaznosti zůstatku bankovního účtu na SÚ 231 - Základní běžný účet v rozvaze k 30.9.2016 a k 31.12.2016
<br> Faktura došlé faktury (č.dokladů 1 - 16) a vydané faktury (č.dokladů 1 - 23) za období leden až prosinec 2016 Hlavní kniha předložena k 30.9.2016 a k 31.12.2016
<br> inventurní soupis majetku a závazků
<br> plán inventur ze dne 12.12.2016,inventarizační zpráva ze dne 31.1.2017.Předložený inventurní soupisy majetku a závazků k 31.12.2016,nezjištěny rozdíly
<br> Kniha došlých faktur
<br> předložena k 30.9.2016 a k 31.12.2016
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> předložena k 30.9.2016 a k 31.12.2016
<br> Pokladní doklad
<br> byla us...