Zpráva O výsledku přezkoumání hospodaření
<br> ÚSC:
<br> Mikmregion Radbuza
<br> Íj za období od 1.1.2015 de 31.12.2015
<br>.Zpráva o výsledku přeúnzamání hospmíaření 1! 6
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán ÚSC: předseda výkonné rady ' Sídlo: T.G.M.1_ 334 41 Dobřany
<br> IČ: 694 56 ml
<br> Auditor: Ing.XXXXX XXXXX,č.osvědčení XXXX
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: lng.David Vičar> XXXXXX XXXXXXXXX Další osoby podííej í cí se na přezkoumání hospodaření: nej sou -
<br> Místo přezkoumání: v sídle ÚSC Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
<br> » Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech od 4.11.2015 — 4.11.2015 ? Závěrečné přezkoumání proběhlo v období od 22.2.2016 do 15.3„2016 ' '
<br> n.- PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení šž2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o
<br> ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 517 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění“ pozdějších předpisů a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpoctu včetně penezmch operací týkajících se rozpočtových prostředků
<br> b) tlnančm' operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti obce/města <,>
<br> d) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dv ema nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo tyzíckými osobami“
<br> e) finanční operace týkající se cizích: zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
<br> f) hospodaření a: nakládání s prostředky poskytnutými z Národního íondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,_
<br> g) vyúčtování a vypořádání tinančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k <.>
<br> rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům & k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením © 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblastí: -
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví USC __.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů & postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> í) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku ÚSC <,>
<br> h) účetnictví vedené ÚSC <.>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 2/6
<br> nr.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ nosronAŘENí
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení šli zákona č.420/2004 Sb.(viz bod Il.této zprávy) se ověřuje z hiediska: '
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,- b) souladu hospoda rení s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem _ c) dodržení učelu poskytnuté dotace neho návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladu o přezkoumávaných operacích <.>
<br> _ Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> iv.nasrnovÁNíonrovÉnNOSTí
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zohrazení v účetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán ÚSC <.>
<br> Naší úlohou je,na základěprovedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsiedku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souiadu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditor-ech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Korno-rou auditorů České republiky a s ustanoveními & 2,3,10 a 17 odst 2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinní dodrzovat etické normy a napiánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření ÚSC je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod líií.této zprávy)
<br> v RÁMCOVY ROZSAH PRACÍ,DOKLADY A MATERIÁLY vaŽtTÉ sro PŘEZKOUMÁNÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření ÚSC hyly použity postupy ke shromážděni dostatečných a vhodných důkaznich infonnací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou.auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků.Pří vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém ÚSC Použité postupy zahrnují výbětový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností <.>
<br> Při přezkoumání byly využity tyto doklady a materiály: _ " '
<br> Rozpočtoýý výhled,rozpočet,rozpočtová opatření Návrh závěrečného učtu '
<br> Účetní a finanční výkazy
<br> Účetní doklady
<br> Inventarizační dokumentace
<br> Zápisy z jednání orgá...