Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižxova 57,587 33 Jihlava Stejnopis ě.:y' č,1.: xu.tl 18203/2015 Ko Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bílý Kámen se sídlem Bílý Kámen 12,588 i] Jř.#lná nad Jihlavou,lČo: oogzgozt Přezkoumání hospodaření za rok 2a14 bylo zahájeno písemným oznámením doruěeným Územnímu celku dne 't9.února 2015 podle § 5 odst,3 zákona č,42012004 §b <.>,o Přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.března 2015 jako jednorázové přezkoumání na základě žádósti obce v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření,Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 1_2 odst.1 písm.g) zákona č.255t2a12 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžáoaných k přezkoumánídne 12.března 2015,Místo provedení přezkoumání: Obec Bílý Kámen Bilý Kámen 12 588 41 Vyskytná nad Jihlavou Přezkoumáni vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověřeníčíslo 598/14 XXXXXXXX XXXXXXXXX Podklady předložili: XXXXXX XXXXXXXXXXXXX - starostka Bc.XXXXX XXXXXXXXXX - místostarosta předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona o Přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření byló provedeno výběrovým zPŮsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností-podie předmětu á onsánu RiezkoumánÍ,Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vycházi ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečněnítohoto úkonu.tel.: 564 602707,fax: 564 602 434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,lnternet: www.kr-vysocina.cz lČo: zo8gozag,lD datové schránky: ksab3eu A.vúsledek nřezkoumáni Při přezkoumání hospodaření obce Bílý Kámen byly zjištěny následující chyby a nedostatky.Předmět: Zákon é.42al2}a4 §b.§ 2 odst,1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajícich se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.128l2aa0 §b <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů § 95 odst,1 - Zápis ze zasedání zastupitelstva obce neměl předepsané náležitosti.Za kontrolované období nebyJy doloženy zápisy z jednání zastupitelstva obce,ale pouze usnesenídle projednávaných bodů z programu zasedání.Jedná se o opakovanou chybu z předešlého roku,Právní předpis: Zákon č.420naa4 §b <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovo]ných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů § 13 odst.1 písm.b) - Přezkoumávajícímu orgánu nebyla podána písemná informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků,Obcí nebyla přijata opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumáníhospodaření nejpozdějido't5 dnů od projednánízávěrečného účtu.Předrnět: Zákon č.42al2004 §b,§ 2 odst.2 písm.h) účetniďví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů § 29 odst.1 - Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků.Obcí nebyly předloženy inventurní soupisy: účet č,112 - Materiál na skladě,účet č.231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků a účty č.- 078,079,081,082,088 - oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku.B.Pisemnosti vvužité při pi.ezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Bílý Kámen byly využity následující písemnosti: Zápisy z jednání výborů - finančniho výboru ze dne 17.12.2014,kontrolního výboru ze dne 1a.12.2a14 Rozpočtový výhled - na období r.2015 - 2018,prolednán ZO dne 3.12,2aM Pravidla rozpočtového provizoria - na období r.2014,stanovena ZO dne 19.12.2013 Schválený rozpočet - na rok 2a14,schválen ZO dne 27.3,2aM Rozpočtová opatření - ě.1 - 4 schválená ZO dne 23.11 <.>,15,12.a 31.12.AaU Závěrečný úc€t - za rok 2013,projednán ZO dne 26,6.2014,zveřejněn od 5,6,do 26.6.201a (úřední deska,dálkový přístup) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2014 Rozvaha-k31.12.2014 Výkaz zisku a áráty - k 31.12.2014 Hlavní kniha - k 31.12.zaé Pokladní kniha - k 31,12.2014 Kniha došlých faktur - k 31.12.2014 Evidence poplatků - k 31.12.2014 Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2014 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za období 1212014 "l Evidence závazků - k 31.12,2014 Pokladnídoklady _ příjmové a výdajové č.6161 - 6175 za období 1212014 Bankovní výpis - k 31.12.2014 §mlouvy nájemni - dvě smlouvy o nájmu pozemků ze dne 19.9.2Q14,ZO schváleno dne 18.9.2014 §mlouva a další materiály k přijaté účetové dotaci - Program obnovy venkova VysoČinY 7z00789.0141 ze dne 6.il.zoiq _ neinvestiční transfer na akci "oprava budovy obecniho obchodu",Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 13.1,2015 §mlouva o zřízení věcného břemene - ze dne 25.7.2014 s právními ÚČinky do katastru nemovitostíze dne 29.8.2au,vklad práva ke dni 22,9.2014 s firmou E.ON Distribuce,a.s.se sídlem České Budějovice,ZO schváleno dne 24,7.2CI14 Návrh rozpočtu _ zveřejněn od-28.2.do 27.3.2014 (úřední deska,dálkOvý PřístuP) Evidence pohledávek - k 31,12.2014 Přiloha rozvahy - k 31.12.2014 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení 22.5 <.>,26.6,<,> 24.7.18.9 <.>,6.11.a3.12,2014 l...