Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: !1
<br> Č.j.: KUJI 24674/2014 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Bílý Kámen
<br> se sídlem Bílý Kámen 12,588 41 Vyskytná nad Jihlavou,IČO 00373621
za rok 2013
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo zahájeno dne 29.dubna 2014 předložením
pověření kontrolované osobě podle § 5 odst.2 písmo a) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole
(dále XXX XXXXX o kontrole).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.dubna 2014 jako
jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
(dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Posledním kontrolním úkonem ve smyslu
§ 12 odst.2 písmo g) zákona o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání
dne 29.dubna 2014 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Bílý Kámen
<br> Bílý Kámen 12
<br> 588 41 Vyskytná nad Jihlavou
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
pověření číslo 59/14
<br> XXXXXXXX XXXXX
<br> Podklady předložili: Ing.Bc.XXXX XXXXXXX - starosta
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.V souladu s § 6 odst.3 písmo b) zákona o přezkoumávání
hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem
na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání <.>
Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných
ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564602707,fax: 564602434,e-maíí: posta@kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz
IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Bílý Kámen byly zjištěny následující chyby
a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně
peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 119 - Činnost výboru nebyla doložena
Ničím nebyla doložena činnost finančního výboru obce v roce 2013 a v zastupitelstvu
v průběhu roku 2013 nebyly projednávány žádné zprávy o jeho činnosti <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmoh) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 30 odst.7 - Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly zákonem stanovené
náležitosti
V předložených inventurních soupisech nebyly uvedeny některé zákonné náležitosti (např <.>
okamžik zahájení a ukončení inventury,způsob zjišťování skutečných stavů či podpisový
záznam člena inventarizační komise) <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně
peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 95 odst.1 - Zápis ze zasedání zastupitelstva obce neměl předepsané náležitosti
O činnosti zastupitelstva obce v průběhu roku 2013 nebyly doloženy zápisy z jeho jednání <,>
ale pouze soupisy jednotlivých usnesení dle projednávaných bodů programu zasedání,čímž
nebylo dodrženo ustanovení § 95 odst.1 zákona o obcích.Současně tím nebylo dodrženo
ustanovení § 14 vlastního jednacího řádu zastupitelstva přijatého dne 05.03.2003 <.>
Na předložených "zápisech" byly vždy vyznačeny podpisové záznamy starosty
a místostarosty obce.Přestože zde byla uvedena i jména dvou stanovených ověřovatelů <,>
většina - 6 z 10 (např.ze dne 06.06 <.>,09.08 <.>,05.09.atd.) nebyla žádným podepsána <.>
Rovněž údaje o hlasování v některých případech neodpovídaly skutečnosti.Např.dne
06.06.2013 bylo dle prezenční listiny na zasedání přítomno 5 zastupitelů,ale podle zápisu
hlasovalo 6 zastupitelů.Dne 09.05.2013 bylo na zasedání přítomno 7 zastupitelů -
u usnesení 230/13 byl uveden výsledek hlasování v poměru: pro 4/proti O/zdržel se O <,>
u usnesení 231/13 hlasování v poměru 7/0/0,u usnesení 232/13 hlasování v poměru 4/0/0 <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem
ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 30 odst.10- Neřešení inventarizačního rozdílu
Zůstatek účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy byl v rozvaze (sestavené ke dni
31.12.2013) vykázán ve výši 230256 Kč - předloženém inventurním soupisu účtu 314 byl
<br> -2-
<br>
<br> uveden zjištěný zůstatek ve výši 277 087 Kč.Rozdíl nebyl nijak řešen,čímž nebylo dodrženo
ustanovení § 30 odst.10 zákona o účetnictví <.>
<br> Předmět: Zákon Č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmoh) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 30 odst.1 - Skutečné stavy majet...