Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> ZíZkova 57 587 33 Jíhlava SÍeJHOplS (3:1
<br> O ] KUJI15564/2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Jívoví
<br> se sídlem Jívoví 40 594 51 Křižanov ICQ 00544183 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doruceným územnímu celku dne 21 10 2015 podle % 5 odst 3 zákona & 420/2004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celku a dobrovolných svazku obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) Přezkoumání bylo provedeno dne XX.listopadu 2015 jako dílčí přezkoumání a 18.února 2016 Jako konečně přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření Posledním kontrolním ukonem ve smyslu 5 12 odst 1 písm 9) zákona č,255/2012 Sb.o kontrole bylo vrácení podkladu vyžádaných k přezkoumání dne 18 února 2016
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Jívoví Jívoví 40
<br> 594 51 Křížanov
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání XXXXXX XXXXXXXXX.DiS pověření číslo XXX/XX
<br> — kontrolor“ XXXX XXXXXXXXX pověření Číslo XXX/XX
<br> Podklady předložili: lVlílos Holan - XXXXXXXX XXXX XXXXX » místostarostka
<br> Věra Valová — tíCetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou Udaje uvedené v 5 2 odst 1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým zpusobem s ohledem na významnost Jednotlívých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání Pří posuzování Jednotlivých právních ukonu se vychází ze znění právních předpísu platných ke dní uskutečnění tohoto ukonu
<br> tel 564 602 707 fax 564 502 434 841180 posta©mwysoc>na cz ímeínc—t www.K'rvySOCllla cz
<br> 'CO 70890749 ID datove schranky ksab3et:
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Jívoví byl zjištěn následující nedostatek:
<br> Předmět,Zákon č.420/2004 Sb © 2 odst 2 písm h) účetnictví vedene územním celkem Právní předpis Zákon č 563/1991 Sb.o účetnictví.ve znění pozdějších předpisu
<br> & 2 — Územní celek neúčtovalo předmětu účetnictví
<br> Dne 10 1 2015 byla uzavřena směnna smlouva na směnu části pozemku par č 451/9 za část pozemku par č.451/8 s právními účinky vkladu na katastr nemowtosti ze dne 28.1 2015 O této směnně smlouvě nebylo účtováno na účtu 031 — Pozemky a účtu 554 -Prodane pozemky
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Jívoví byly využity následující písemnosti:
<br> Účetní doklady — doklady k bankovnímu výpisu č.8 (od 3.8.2015 do 31 8.2015) č 9 (od1 9 2015 do 30 92015) EVidence poplatku - k 30 9 2015 Rozpočtový výhled — předložen na roky 2016 až 2017 schválen zastupitelstvem obce dne 26 2 2015 Pokladní doklady - č.1 - č.21 (od 5 1 2015 do 29 1 2015) č 148 - č 165 (od 3.92015 do 30.9 2015)
<br> Pravidla rozpočtověho prowzoría — na rok 2015 stanovena zastupitelstvem obce dne 9 11 2014 Výkaz Zisku a ztráty — k 30 9 2015 Účetní závěrka - obce Jívoví schválena zastupitelstvem obce dne 3.6.2015 Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu a Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 zveřejněny na úřední desce a elektronický od 13 5.2015 do 29.5 2015.závěrečný účet obce schválen zastupitelstvem obce dne 3 6 2015 Návrh rozpočtu _ na rok 2015 zveřejněn na úřední desce a elektronický od 10 2 2015 do 26,2 2015 Rozpočtová opatření - č 1/2015 - č 3/2015 schválena zastupitelstvem obce dne 11 3.2015.3 6 2015 a 2.9.2015 Zveřejněne záměry o nakládání s majetkem — ke smlouvě o pronájmu nebytových prostor uzavřené dne 30 9.2015 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měSic září 2015 Hlavní kniha - k 30 92015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu — k 30 9.2015 Pokladní kniha - předložena za měsíc leden a září 2015 Bankovní výpisy - předloženy výpisy běžných účtu k 309 2015 (231 0010 a 231 0011) EVidence majetku - k 30 9 2015 Kniha odeslaných faktur- k 30 92015 Smlouvy nájemní - uzavřená dne 30 9 2015 pronájem nebytových prostor v domě č 40.schválena zastupitelstvem obce dne 2.9.2015 Zápisy z jednání výboru - Finanční výbor- ze dne 31 3 2015.30.6.2015 a 30.9 2015
<br> Kontrolní výbor _ ze dne 14 1 2015 18 3 2015.3.6 2015 <.>
<br> 3 7 2015.15 7 2015
<br> Příloha rozvahy — k 30 9 2015
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 4 11 2014.9 11.2014.26220151132015 3 6 2015a2 9 2015
<br> Rozvaha - k 30.9 2015
<br> Odměňování členu zastupitelstva - platně pro rok 2015 schváleně zastupitelstvem obce dne4 11 2014
<br> Schválený rozpočet — na rok 2015 schválen zastupitelstvem obce dne 26 2 2015
<br> Faktura — č.00022 2 3 9 2015 prOjektově práce na akCí "Výstavba v lokalitě na Husárku — Jívoví“
<br> Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti:
<br> Zápisy z jednání výboru — Finanční výbor — ze dne 31 12 2015 Kontrolní výbor — ze dne 1 11 2015 Rozpočtove opatření- č.4/2015 schválené zastupitelstvem obce dne 30.12 2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu — k 31 12 2015 Rozvaha - k 31 122015 Výkaz Zisku a ztráty — ...