r,v ",KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: Čj: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Libřice,IČ: 00653322 za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 18.7.2011 20.2.2012 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovenim § 42 odst.1 zákona č.128/2000 Sb <.>,ve zněni pozdějších předpisů.Předmět přezkoumáni je určen zákonem č.42012004 Sb <.>,o přezkoumáváni hospodařeni územnich samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Místo provedení přezkoumání: Obec Libřice Libřice 62 503 44 Libřice Zástupci za Obec: XXX XXXXXXX - XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX - účetni Přezkoumání zahrnovalo ověřeni provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: dodržováni povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finančni hospodařeni ÚSC,souladu hospodařeni s finančnimi prostředky ve srovnáni s rozpočtem,dodrženi účelu poskytnuté dotace nebo návratné finančni výpomoci a podmínek jejich použití,věcné a formálni správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízenim přezkoumáni: XXXXXXXX XXXXXXXXXX kontroloři: Věra Gilková Pivovar kě nám.XXXX XXXXX Hradec Králové tel.: 737 999 877 601375641 e-mail: hrivnakovakr-kralovehradecky.cz vgilkova kr-kralovehradecky.cz A.Přezkoumané písemnosti Při ~ zk " h d ~,Ob Libři b I ~ zk,leduií,n pre oumaru ospo arem- ec I nce - )yly pre oumany nas e U)ICI písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2011 byl před schválením vhodným způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn od 7.12.do 23.12.2010.Pravidla rozpočtového Do doby schválení rozpočtu se řídilo rozpočtové hospodaření provizoria pravidly rozpočtového provizona schválenými za dne 6.12.2010.Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními schválenými v zastupitelstvu obce dne 11.4 <.>,13.6 <.>,11.7 <.>,8.8 <.>,12.9 <.>,14.11 <.>,a 12.12.2011.Rozpočtový výhled Byl předložen rozpočtový výhled sestavený na období let 2011 až 2013 v za schválen dne 6.12.2010.Dne 14.11.2011 ZO schválilo rozpočtový výhled sestavený na roky 2012 až 2014.Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen ZO dne 10.1.2011 jako schodkový ve výši příjmů Kč 2.200.000,-- a ve výši výdajů Kč 4.256.430,--.Schodek ve výši Kč 2.056.430,-- je kryt přebytkem z minulých let.Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2010 byl sestaven,projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 11.4.2011.Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn od 28.2.do 15.3.2011.Bankovní výpis Obec vede běžný účet u KB.Evidence majetku Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnítroorganizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou.Ověřovatelé doporučují aktualizaci vnitroorganizačních směrnic obce.Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2011.závazků Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souWasí na tyto soupisy.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti.Kniha pohledávek a závazků Došlé faktury jsou vedeny v knihách a vydané faktury jsou vedeny v PC.Odměňování členů Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon zastupitelstva funkce členům zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky.Výplata odměn za měsíc květen,červen a září až prosinec 2011,dle předložených mzdových listů,byla provedena dle stanovení.Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc květen a prosmec 2011 mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí.V základním účetnictví je o pokladně účtováno.Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové tel.: 737 999 877 601375641 e-mail: shrivnakovakr-kralovehradecky.cz vgilkova kr-kralovehradecky.cz 2 Rozvaha Rozvaha za měsíc prosinec 2011 je sestavena.Závěrka k 31.12.2011 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) (před konečným uzavřením) se stavy majetku,pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky.Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493 vykazuje po zdanění zisk ve výši Kč 413.615,92.Učetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za měsíc květen a prosinec 2011.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Výkaz pro hodnocení plnění Byl předložen Výkaz o plnění rozpočtu FIN 2-12 sestavený k rozpočtu 30.6.a 31.12.2011.Výkaz zisku a ztráty Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 30.6.a 31.12.2011.Pracovní smlouvy včetně Byly předloženy dvě pracovní smlouvy - nekvalifikovaný platových výměrů pracovník na úklid a údržbu obce...