KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: Čj: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Libřice,IČ: 00653322 za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 12.7.2010 16.2.2011 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona Č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Místo provedení přezkoumání: Obec Libřice Libřice 62 503 44 Libřice Zástupci za Obec: XXX XXXXXXX - XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX - účetní Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: dodržování povinností uložených zákonem Č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodarení ÚSC,souladu hospodařeni s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXXXXXXX kontroloři: Věra Gilková Pivovar ké Dám.XXXX XXXXX Hradec Králové tel.: 495 817 581 /206 737999877 e-mail: shrivDakovakr-kralovehradecky.cz vgilkova kr-kralovehradecky.cz A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Libřice - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2010 byl před schválením vhodným způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn od 9.12.do 28.12.2009.Pravidla rozpočtového Do doby schválení rozpočtu se řídilo rozpočtové hospodaření provizoria pravidly rozpočtového provizoria schválenými ZO dne 7.12.2009.Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními schválenými v zastupitelstvu obce dne 10.5 <.>,14.6 <.>,9.8 <.>,13.9 <.>,11.10.a 6.12.2010.Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl schválen v ZO dne 7.12.2009 na období let 2010 až 2012.Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen ZO dne 11.1.2010 jako schodkový ve výši příjmů Kč 2.231.000 - a ve výši výdajů Kč 4.840.000,-.Schodek ve výši Kč 2.609.000,- je kryt přebytkem z minulých let.Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2009 byl sestaven,projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 12.4.2010.ZO revokovalo své usnesení a závěrečný účet schválilo znovu dne 12.7.2010.Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn od 10.3.do 26.3.2010.Bankovní výpis Obec vede běžný účet u KB.Evidence majetku Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitro organizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou.Evidence poplatků Místní poplatky jsou vedeny v předpisném seznamu na počítači a jsou vybírány na základě platné vyhlášky.Zůstatek na účtu 315 k 31.12.2010 činí Kč 500,-- (psi).Celá tato částka je po splatnosti.Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2010.závazků Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti.Kniha došlých faktur Došlé faktury jsou vedeny v knihách.Zůstatek závazků k 31.12.2010 na účtu 321 činí Kč 13.143,12 a jedná se o došlé dodavatelské faktury,které JSou před splatností.Odměňování členů Byla provedena namátková kontrola stanovení výše odměn za zastupitelstva výkon funkce členům zastupitelstva.Odměny za měsíc leden- prosinec 2010,dle předložených mzdových listů,byly vyplaceny dle stanovení.Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc červen a prosinec 2010 mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se Pivovarské nám.1245 50003 Hradec Králové tel.: 495 817 581/206 737999877 e-mail: shrivnakovakr-kralovehradecky.cz vgilkova kr-kralovehradecky.cz 2 Výkaz zisku a ztráty Byla předložena Dohoda o poskytnutí dotace ve výši Kč 12.500,- (SDH Libřice) podepsaná dne 5.1.2010.ZO schválilo poskytnutí této dotace dne 7.12.2009.zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí.V základním účetnictví je o pokladně účtováno.Rozvaha Závěrka k 31.12.2010 byla přezkoušena v plném rozsahu.Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) (před konečným uzavřením) se stavy majetku,pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky.Počáteční i konečný stav účtu 403 vykazuje Kč 0,--.Dle sdělení zástupců obce,obec nepořídila v minulých letech žádný majetek prostřednictvím investičních dotací.Korekce k účtu 018 a 028 byla vytvořena ve správné výši.Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493 vykazuje ztrátu ve výši Kč 348.332,08.Učetní doklad Namátkově byly kontrolovány účetní doklady za období červen a prosinec 2010...