ZPRÁVA
o výsledku přezkoumání hospodaření
Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších
předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů
České republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení) <,>
ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání
hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších
předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> pro územní samosprávný celek
<br> STATUTÁRNÍ MĚSTO CHOMUTOV
za rok 2014
<br> Tel +420 603 243 786 l
Tel +420 604 290 579
HZ Brno,spol.s r.o.l
Minská 160/102 l
Zapsaná Krajským soudem v Brně,oddíl C,vložka 7112,IČ 46964720
<br> E-mail info@hzbrno.cz
616 00 Brno - Žabovřesky
Page 1 of 15
<br> I <.>
<br> VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek“):
Název organizace:
<br> Statutární město Chomutov
<br> Adresa pro doručování:
<br> Zborovská 4602
430 28 Chomutov
<br> IČ:
<br> 00261891
<br> Právní forma:
<br> město (územně členěné statutárního město)
<br> Auditor/auditorská společnost:
1 <.>
<br> H Z Brno spol.s r.o <.>,Minská 160/102,Žabovřesky,616 00 Brno
<br> 2 <.>
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku:
Ing.XXX XXXXX,odpovědný auditor
Ing.XXXXXX XXXXXXX - asistent auditora senior
Bc.XXXX XXXXXXXXX,MSc.– asistent auditora
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku:
Auditor/Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku v souladu
s ustanovením § 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením § 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb.<,>
o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání:
Přezkoumání hospodaření bylo uskutečněno na adrese Statutárního města Chomutov a v sídle
auditora <.>
<br> Tel +420 603 243 786 l
Tel +420 604 290 579
HZ Brno,spol.s r.o.l
Minská 160/102 l
Zapsaná Krajským soudem v Brně,oddíl C,vložka 7112,IČ 46964720
<br> E-mail info@hzbrno.cz
616 00 Brno - Žabovřesky
Page 2 of 15
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
Dílčí přezkoumání hospodaření proběhla ve dnech od 19.11.2014 - 20.11.2014,24.11.2014 –
28.11.2014.Závěrečné přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech od 20.4.2015 – 21.4.2015 <,>
27.4.2015 – 30.4.2015,5.5.2015 – 6.5.2015 <.>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku Statutárního města
Chomutov auditorem/auditorskou společností:
-
<br> Příprava a soupis podkladů pro provedení průběžného přezkoumání hospodaření za rok
2014 dne 10.9.2014
<br> -
<br> II <.>
<br> Ověření přílohy k účetní závěrce za rok 2014 dne 6.5.2015
<br> PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním
hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle ustanovení § 17 odst.2 a 3 zákona
č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
a)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
<br> prostředků <,>
b)
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c)
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d)
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
<br> mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými
nebo fyzickými osobami <,>
e)
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f)
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky
<br> ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g)
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Tel +420 603 243 786 l
Tel +420 604 290 579
HZ Brno,spol.s r.o.l
Minská 160/102 l
Zapsaná Krajským soudem v Brně,oddíl C,vložka 7112,IČ 46964720
<br> E-mail info@hzbrno.cz
616 00 Brno - Žabovřesky
Page 3 of 15
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále
oblasti:
a)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> c)
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných
<br> orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších
předpisů <,>
d)
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e)
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f)
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g)
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h)
<br> účetnictví vedené úz...