KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> SpZyn: CJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkpumání hospodaření Obec Střevač,IC: 00272175 za rok 2013
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 14.5.2014
<br> na základě písemné žádosti obce V souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Střevač Střevač 49 507 22 Střevač Zástupci za Obec: - XXXXXXX XXXXXXX - starosta
<br> — lng.Michaela Tourkova — externí účetní
<br> Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: — dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC,- souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,— dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,- věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXX
<br> — kontroloři:
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXX <.>
<br> Pivovarské nám.XXXX tel.: 736 521 914 e-mail: dsouckovaCQRr-kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 725 593 698 mjaneova©kr—kralovehradecky.cz
<br> ]
<br> A.Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Střevač - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemností
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu nar.2013 byl před jeho schválením v zákonem stanoveném rozsahu řádně vyvěšen na úřední desce od 16.11.do 4.12.2012,ve stejném termínu byl zveřejněn i na elektronická úřední desce <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové změny během roku 2013 byly prováděny rozpočtovými opatřeními č.l — 7 a projednány v ZQ tato jsou řádně chronologicky evidována a číslována
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled je sestaven na období r.2015 — 2017„ obsahuje všechny potřebné údaje v souladu se zákonem a byl schválen v ZO dne 4.12.2013 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na r.2013 byl schválen 20 dne 4.12.2012 jako přebytkový ve výši příjmů 3682200,- Kč a výdajů 3.013.500,— Kč,financování ve výši 668.700,— Kč <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet obce za r.2012 byl sestaven v zákonem požadovaném rozsahu.schválen byl na veřejném zasedání ZO dne 5.6.2013 s výrokem "bez výhrad“ plně v souladu s příslušným ustanovením & 17 zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.před schválením byl zveřejněn na fyzické i elektronické úřední desce,a to od 20.5.do 5.6.2013 <.>
<br> Současně s tím na tomto zasedání zastupitelstvo schválilo i účetní závěrku obce za r.2012 <.>
<br> lnventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31 „12.20l3.Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samospi'z'wných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury <.>
<br> inventarizace je doložena inventarizační zprávou <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit
<br> se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Mzdová agenda
<br> Byla provedena kontrola tří uzavřených Pracovních smluv pro pracovníky z UP na veřejně prospěšné práce a výplata z těchto smluv dle mzdových listů <.>
<br> Odměňování členů
<br> Byla provedena.kontrola za období leden až prosinec 2013
<br> zastupitelstva stanovení výše odměn za výkon funkce členům zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky.Pokladní doklad Pokladní doklady byly kontrolovány s pokladní knihou za
<br> :období listopad 2013 a nebyly zjištěny nedostatky.Doklady 'byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů <.>
<br> časové a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Pokladní doklady mají patřičně náležitosti.jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize <.>
<br> Pivovarské mím.1245 500 03 Hradec Králové
<br> tel.: 736 521914 725 593 698
<br> c-mail: dsoucko varfrfkrfkra Iovch ra deelay.cz
<br> nijancovarqu kr- kralovclí radcckyxz
<br> Z
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Pokladní kniha je řádně vedena <.>
<br> Rozvaha
<br> Kontrolovaná byla rozvaha k 31.12.2013,nedostatky zjištěny nebyly,skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením <.>
<br> Účetní doklad
<br> Byly kontrolovány účetní doklady za období listopad 2013.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> podle rozpočtové skladby.Byl předložen výkaz Fin 2 - 12 sestavený ke dni 31.12.2013 <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Kontrolován byl výkaz k 31.12.2013.nedostatky zjištěny nebyly.Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočt...