Tate zpréva o stIedku pfezkoumém’ hospodafem’ je souéasné névrhem zprévy o VYSIedku
pfezkouméni hospodafeni‘,pfiéemi koneénym znénl'm se stéva’ okamiikem marného
uplynutf lhaty stanovené v § 6 odst.3 pism‘ I) zékona o pfezkoumévéni hospodafeni <,>
k podéni pisemného stanoviska kontrolorovi povéfene’mu fizenim pfezkouméni nebo
okamiikem vzdénl' se préva podat pisemné stanovisko L’Jzemm'ho ceIku <.>
<br> Tento névrh zprévy o vyisledku pfezkouméni hospodafeni obsahuje i vysledky koneéného
diléiho pfezkouma’ni‘
<br> Zpra'va o vyisledku pfezkouméni hospodafeni byla v souladu s ustanovenim § 11 zékona
o pfezkouméva’ni hospodafeni projedna’na a jeden vytisk pfevzal starosta oboe Hodov
dne.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.2010 s XXX,Xe se vzdévé préva podat pisemné stanovisko L'Jzemniho celku
die § 7 odst.1 pism.f) zékona o pfezkouméva’ni hospodafeni <.>
<br> XXXXX XXXXX
<br>
<br> sXarosta podpis starosty
P o u f: e n i
<br> Uzemni samosprévny celek je podle § 13 odst.1 pism.b) zékona o pfezkoumévéni hospodafeni povinen
pfisluénému pfezkouma'vajicimu orgénu tj.Krajskému Ufadu kraje Vysoéina‘ odboru kontroly,nejpozdéji do
15 dm] p0 projedna'ni této zprévy spolu se zévéreénym uétem v orgénech Uzemniho celku podat pisemnou
informaci o pfijeti opatfeni k népravé chyb a nedostatkfl Uvedenych ve zprévé <.>
<br> Uzemni samosprévny celek je dale povinen uvést v informaci lhfltu,ve které podé pisemnou zprévu o plnéni
pfijatych opatl‘eni a v té’to IhCIté ji krajskému Ufadu zaslat (§ 13 odst.2 zékona o pfezkouma’véni hospodafeni) <.>
<br> Za nespinéni vyée uvedenych povinnosti {ze uloiit Uzemnimu samosprévnému celku dle ustanoveni § 14 pism.f) <,>
<br> g) nebo h) zékona o pfezkoumévéni hospodafeni pofédkovou pokutu ai do vyée 50.000,— KC vkaidém
jednotlivém pfipadé <.>
<br> Rozdélovnik:
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Stejnopis Poéet thiskCl Piedéno PFevzal
1 1x Obec Hodov Pave! Klima
2 a 3 » 1X KTaJSkY Ufad kraje Vysoéina odbor kontroly

Nedostatky,spoéivajici v nefiplnosti,nesprévnosti nebo neprf’xkaznosti vedeni déetnictvi - Uzemni celek nedodriova/ stanovene‘ postupy pr7 vedeni Uéetnictvi (nedp/ne’,nesprévné a neprflkazne’) - /nventarizace majetku a zévazkz‘) nebyla provedena (neprflkazné) Nedostatky,spoéivajici v poruéeni povinnosti flzemniho celku stanoveny'Ich zvléétnimi prévnimi pfedpisy ll.— Obec nevedla evidenc/ svého majetku (poru§enipovinnosti) byly zjiétény chyby a nedostatky,které nemaii zévainost nedostatkfl uvedem'lch v § 10 odst.3 015m (3) zékona o Qfezkoumévéni hosgodafeni a to: — Uéetni ce/ek chybné Uétoval o poh/edévka'ch.- Uzemni celek neUétova/ o skuteénostech,které jsou pfedmétem Uéefnictvi,do obdobi,s nimz' tyto skuteénosti vécné a éasové souvisi.— Uzemni ce/ek nedodriel druhove’ tFidéni rozpoétové sk/adby.Upozornéni na pFipadné rizika,které lze dovodit ze zjiéténych chyb a nedostatkfl,které mohou mit negativni dopad na hospodaFeni L'xzemniho celku v budoucnu: Pfi pFezkouméni hospodafeni za rok 2009 nebyla zjiéténa Zédna' zévainé rizika,které by mohla mit negativni dopad na hospodafeni (Jzemm’ho celku v budoucnosti.Ill.Pomérové ukazatele zjiéténé pfi piezkouméni hospodaieni: Za Krajsky Ufad kraje Vysoéina a) pod“ pohledévek na rozpoétu.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.1,59 % b) podil zévazkt‘l na rozpoétu.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.0,27 % c) pod“ zastaveného majetku na celkovém majetku.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.O % e) podil celkové zadluienosti k celkovym aktivflm.<.> <.>,<.>.7,03 % d) ukazatel dluhové slquy.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.11,73 % Pfehled pfijmfi a deajfi za rok 2009 v K6 dafiové pfijmy 3 387 145,73 béiné vy'daje 5 931 335,47 nedafiové pfijmy 455 820,98 kapitélové vydaje 1 421 478,60 kapitélové pfl’jmy 58 161,- pfijaté transfery 2 346 330,- Pfijmy celkem 6 247 457,71 Vidaje celkem 7 352 815,07 Financovéni 1 105 357,36 Tfebié dne 14.4.2010 '3' ; C: 3' V XXXX hunt; XX' gfiwvn XX,XXX XX X‘};an A X/ /",<.>,v / ’ & eroslav Zacharias./{///,‘/1 “~[/> """" k011‘té010-l’.-PIO‘\/4é-I;B‘r;)l74f1rz>é0'ié0V0?’e‘z‘k000‘1éi’l’i~“H P°dpi5 k0“ “7“” POVéfenéhO f‘zeniweyumém ’ / Lenka Kalinové [241/5 7 {M.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 66%;.<.>.poms kommmra

Obci nebyla predloZena aktuélni evidence dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku za Uéty (3.018 » Drobny dlouhodoby nehmotny majetek,6.019 » Ostatni dlouhodoby nehmotny majetek,6.031 — Pozemky,6.021 — Stavby,6.022 - Samostatné movité véci asoubory movithh véci,o.028 — Drobny dlouhodoby hmotny majetek a (3.042 - Nedokonéeny dlouhodoby hmotny majetek.nagraveno Obec si pofidila software - program na porizeni metropolitni sité (Uéetni doklad 6.100058 ze dne 30.4.2009 ha éa’stku 29 030,— K6),ktery by! chybné zadétova’n na poIoZku 6111 — Programové vybavem’ (zahrnuje programové vybaveni had 60 tisic K6).sprévné mélo byt zadétovéno na poloiku 5172 - Programové vybaveni (zahrnuje programové vybaveni do 60 tisic K6),Déle obec chybné zadétovala fakturu ("2.2901316 ze dne 13.7.2009 na ééstku 6 523,96 Kc": za provozovéni kabelové televize na poloiku 5137 — Drobny’ hmotny dtouhodoby majetek,sprévné mélo byt zatllétovéno na poloiku 5169 — Nékup ostatnich sluZeb,nenagraveno Byla predloiena kupni smlouva o nékupu a prodeji pozemkfl ze dne 17.4.2009 (prévnl' uomky vkladu vznikly ke dni 24.4.2009,vklad préva zapsa’m v katastru nemovitosti dne 7.5.2009),Obci nebyly zapoéitény do majetku néklady souvisejici s prevodem nemovitosti dle uvedené smlouvy (prévni sluiby,kolek).nagraveno ZOstatek UCtU c.261 — Pokladna,uvedeny v rozvaze sestavene ke dni 30.9.2009 nesouhlasil se zflstatkem vykézanYm v pokladni knize k 30.9.2009.nagraveno Kontrolou krétkodobSIch zévazkf) za zaméstnanci bylo zjiéténo,2e zflstatek L'JétL'J 6,336 — Zévazky ze sociélniho zabezpeéeni a zdravotniho pojiéténi a 6.342 - Ostatni pfimé dané vrozvaze sestavené k 30.9.2009 nesouhlasii na predloienou Wplatni listinu za obdobi 9/2009.nagraveno ZOstatek na L'Jétu 6.321 — Dodavatele’,uvedeny v rozvaze k 30.9.2009,nesouhlasil se zflstatkem vykézanym v knize doéchh faktur k 30.9.2009.naQraveno Kontrolou predloiené rozvahy k 30.9.2009 byio zjiéténo,ie nesouhlasila vazba Stélé aktiva — poloika <3.01 na déet (2.901 — Fond dlouhodobého majetku (na Uétu 901 bylo uvedena ééstka o 206 523,96 K6 menéi,které nebyla obci zdfivodnéna),nagraveno Obec nakoupila nésténku v celkové hodnoté 3 593,— K6 (Oéetni doklad 6.004034 ze dne 28.6.2009,Uéetni dokiad é.800041 ze dne 31.7.2009).Tento majetek neby! zaL'Jétovén na prisluény majetkovy déet o.028 - Drobny dlouhodoby hmotny majetek.nagraveno D.Zévér 1.Fri pfezkouméni hospodareni obce Hodov za rok 2009 byly zjiétény chyby a nedostatky uvedené v ustanovem’ S 10 odst.3 pism.c) zékona o prezkoumévém’ hospodareni.a to -4 <.>

§ 6 odst.3 - lnventarizace majetku a zévazkfl nebyla provedena,Kontrolou inventurniho soupisu k Uétu (3,314 — Poskytnuté provozm’ zélohy bylo zjiéténo,2e v inventumim soupisu chybi poloiky,tYkajici se zaplacenYCh zéloh na plyn (analyticky 0661 314 10).Obol’ byl pfedloien rozpis zéloh na budouci obdobi na dvé sbérné mista.Déle nebyla provedena inventarizace L'Jétu (3.315 — Pohledévky za rozpoétové pfijmy.B.Pfezkoumané Qisemnosti Pfi pfezkouméni hospodafeni byly pfezkoumény pisemnosti uvedené v zépise z diléiho pfezkouméni hospodafeni a déle nésiedujici pisemnosti: Uéetni doklady — 004015,004014,004016,004017,004019,300164,300166,004018,800111,800112,800113,800016,004070,800058,800068,100029,800077,300463,300464,800083 Faktury — 6.201 — 225 za obdobl’ 11 —12/2009 [nventurni soupisy majetku a zévazkfl — k 31.12.2009 Pokladni kniha (denik) - k 31.12,2009 H1avm’ kniha — k 31.12.2009 Rozvaha - k 31.12.2009 Kniha doéISIch faktur - k 31.12,2009 V9kaz pro hodnocem’ plnéni rozpoétu - k 31.12.2009 Smlouvy o pfevodu majetku (koupé,prodej,sména,pfevod) — Kupni smlouva o prodeji pozemkfl ze dne 9.10.2009 Bankovni vaisy — k 31.12.2009 Rozpoétové opatfeni — na obdobi r.2009,schvélené ZO dne 13.11.2009 a 8.1.2010 Pokiadnl’ doklady - pfijmové 6.220 - 261 za obdobi 11 — 12/2009,deajové <3.170 — 254 za obdobi 1O - 12/2009 Evidence majetku - vedena v PC,provedena kontrola obratCI majetku k 31.12.2009 C.Plnéni opatfeni pfiiatjlch k népravé chyb a nedostatkfi ziiéténjlch a) pFi pfezkouméni hospodaFeni flzemniho celku za pfedchozi rok byly zjiétény nésledujici chyby a nedostatky: Za rok 2008 pebyl pfedloien Protokol o provedeni kontroly hospodafeni ph’spévkové organizace (MS Hodov).nagraveno Ke kontrole nebyly pfedioieny vnitFni smémice (nebyly nalezeny).Pfi pfezkouméni hospodafeni za rok 2007 smérnice pfedloieny by!y,nagraveno b) pfi diléim pfezkouméni za rok 2009 byly zjiétény chyby a nedostatky: Dne 24.4.2009 byl zastupitelstvem oboe (déle jen ZO) projednén zévéreény Uéet za rok 2008.Schvéleni zévéreéného Uétu nebylo uzavfeno vyjédfenim,2e ZO schvaluje zévéreény uéet s vyhradami (byla pfijata opatfeni k odstranéni nedostatkfl zjiétény’ch pFi pfezkouméni hospodafeni oboe ze rok 2008).naQraveno

A.Vy’sledek QFezkouméni
Pfi pfezkouméni hospodafeni oboe Hodov byly zjiétény nésledujici chyby a nedostatky <.>
<br> Pfedmét: Zékon é.420/2004 Sb,§ 2 odst.2 pism.h) Uéetnictvi vedene’ Uzemnim celkem
<br> Prévni pfedpis: Vyhlééka é.505/2002 Sb” kterou se provédéji nékteré ustanoveni za’kona
(“:1 563/1991 8b <.>,0 Uéetnictvi,pro L’zéetni jednotky,které jsou L'Jzemnimi samospra’vnYmi
celky,pfispévkovymi organizacemi,sté’ml’mi fondy a organizaém’mi sloZkami stétu,ve znéni
pozdéjéich pfedpisfl
<br> § 12 — Uéetni celek chybné L'Jétoval o pohledévkéch‘
Kontrolou Oétovéni u Llétu 315 — Pohledévky za rozpoétové pfijmy bylo zjiéténo,2e V prflbéhu
roku 2009 nebyly provédény pfedpisy u poplatkfl za kabelovou televizi a za psy <.>
<br> Pfedmét: Zékon r3.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 pism.a) naklédéni a hospodafeni s majetkem
ve vlastnictvi L'Jzemniho celku
<br> Prévni pfedpis: Zékon é.128/2000 8b <.>,0 obcich,ve znéni pozdéjéich pfedpisfl
<br> § 38 odst.1 — Obec nevedla evidenci svého majetku <,>
<br> Evidence pozemkfl,pfedlozené obci,nesouhlasila na pfedioieny vypis z katastru
nemovitosti.VYméra,uvedena’ v evidenci se v nékteryICh pfipadech odliéovala 0d Udajfl:
které byly uvedeny v listu Vlastnictvi <.>
<br> Pfedmét: Zékon é.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 pism,h) Uéetnictvi vedené L'zzemnim ceikem
Prévni pfedpis: Zékon 52.563/1991 8b <.>,0 L'Jéetnictvi,ve znéni pozdéjéich piedpisfl
<br> § 3351 odst.1 — Uéetni zéznam Uzemniho celku nebyl prflkazny <.>
<br> Kontroiou Uétu 6;,281 - Krétkodobé bankovni L'Jvéry bylo zjiéténo,2e vykézany zflstatek
vrozvaze nesouhlasil na pfedioieny bankovni vais KB k 31.12.2009.Z L'Jvéru byly
v prflbéhu roku 2009 oddétovény placené Uroky misto jistin <.>
<br> § 3 odst.1 - Uzemnx’ celek neUétoval o skuteénostech,které jsou pfedmétem lizéetnictvi <,>
do obdobl’,s nimz tyto skuteénosti vécné a éasové souvisi <.>
<br> Na uétu 6.042 — Nedokonéeny dlouhodoby hmotny majetek byla k 31,12.2009 chybné stéle
vedena VS/stavba inienYrschh siti,které jiz byla v 3/2009 zkolaudovéna.Sprévné mélo byt
perétovéno na abet 6.021 — Stavby‘
<br> § 4 odst.8 — Uzemni celek nedodriova! stanovené postupy pfi vedeni Uéetnictvi <.>
<br> Vybaveni pro CzechPOINT obec chybné zatjétovala na Uéet 6.022 - Samostatné movité
véci a soubory movithh véci (faktura (“:1 23309 ze dne 1,9.2009 na ééstku 71 435,- K6) <.>
Sprévné mélo bylt zauétovéno na L'Jéet (3.028 — Drobny dlouhodoby hmotny majetek <.>
Zauétovéno bylo sprévné na poloice rozpoétove’ skladby 5137 — Drobny hmotny dlouhodoby
majetek <.>
<br> Obec v roce 2009 prodaia pozemky.Byla pfedloiena kupni smlouva ze dne 9.10.2009
(prévm’ L'Jéinky vklad vznikly ke dni 26.10.2009,vklad préva zapsén v katastru nemovitosti
dne 12.11.2009).Prodané pozemky nebyly oduétovény u L’zétu 031 — Pozemky a také nebyly
vaazeny z evidence majetku obce <.>

Krajskf/ (Rad kraje Vysoéina
odbor kontroly
<br> Ziikova 57,587 33 Jihlava
Stejnopis 6.: /
<br> C j.: KUJ! 1127/2010 KO
SpZn.: KO 362/2009 KO
<br> Zpréva o vysledkuv pfezkouméni hospodaf'eni
obce Hodov,lC: 00376850 za rok 2009
<br> Pfezkouméni hospodafem’ za rok 2009 bylo provedeno dne 9.Fijna 2009 jako dik‘si
pfezkoumém’ a dne 6.dubna 2010 jako koneéne’ pfezkouméni na zékladé iédosti obce
avsouladu se za’konem 6‘ 420/2004 8b <.>,opfezkoumévéni hospodafem’ Uzemnich
samosprévnYch celkfi a dobrovoInYCh svazkfl obci (déle jen zékon o pfezkoumévéni
hospodafenf) <.>
<br> Misto provedeni piezkouméni: Obec Hodov
Hodov 54
675 O4 Hodov
<br> Pfezkouméni vykonali:
- kontrolor povéfeny fizenim pFezkouméni: Miroslav Zachariéé
<br> - kontrolor: Lenka K‘alinové
<br> Podklady piedloiili: XXXXX XXXXX — starosta
<br> lvana Velebové - Uéetnl'
<br> Piedmét gfezkouméni:
<br> Pfedmétem pfezkouméni hospodafeni jsou Udaje uvedene’ v § 2 odst.1 a 2 za’kona
o pfezkoumévéni hospodafeni,V souiadu 3 § 6 odst.3 pism‘ b) zékona o pfezkoumévéni
hospodafeni je pfezkouméni hospodafeni provédéno vybérovym zpfixsobem s ohledem
na sznamnost jednotlivych skuteénosti podie pfedmétu a obsahu pfezkoumém’ <.>
Pfi posuzovéni jednotlichh prévnich Ukonfl se Vychézi ze znéni pra’vm’ch pfedpisfl platanCh
ke dni uskuteénénl’ tohoto Likenu <.>
<br> tel: 564 602 707,fax: 564 502 434.e-mail: posta©kr-vysocina.cz,imernet: www kr-v socina.cz
ICO: 70890749,bankovni spojeni: Volksbank 3.5 <.>,6.014050005000/6800