Závěrečný účet obce Cetoraz za rok 2015
(§ 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů)
Součástí závěrečného účtu je „Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015“.Zároveň byla schválena účetní závěrka za rok 2015 (rozvaha,příloha,výkaz zisku a ztráty) <.>
<br>
Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2015 <.>
Třída 1 – daňové příjmy 3 952 148,- Kč
Třída 2 – nedaňové příjmy 1 118 465,- Kč
Třída 3 – kapitálové příjmy 320,- Kč
Třída 4 – přijaté transféry 533 580,- Kč
<br> Příjmy celkem: 5 604 513,- Kč
<br> Třída 5 – běžné výdaje 4 975 295,- Kč
Třída 6 – kapitálové výdaje 1 019 053,- Kč
<br> Výdaje celkem: 5 994 348,- Kč
<br> Třída 8 – financování 389 835,- Kč (schodek)
Splátka úvěru 0 Kč
<br> Příjaté dotace
4112 – souhrn.Dotační vztah 54 400,- Kč
4122 – transfery od Kraje 107 000,- Kč
Z toho: Program obnovy venkova 105 000,- Kč
Akceschopnost JPO 2 000,- Kč
<br> 4113 – dotace SFŽP Výsadba dřevin 20 656,95 Kč
4116 – dotace EFŽP Výsadba dřevin 351 168,15 Kč
<br> Poskytnuté dotace
5222 – příspěvky 47 861,- Kč
Z toho: Spolek Cetorázek 15 000,- Kč
TJ SOKOL 29 715,- Kč
Římskokat.Farn.3 146,- Kč
<br>
Údaje o majetku
K 31.12.2014 k 31.12.2015
018 drob.Dlouh.Nehm.Maj.96 021,- Kč 96 021,- Kč
019 ost.dlouh.Nehm.Maj.180 244,80 Kč 180 244,80 Kč
021 stavby 64 881 601,08 Kč 71 631 669,64 Kč
022 samostatné movité věci 1 004 723,30 Kč 1 004 723,30 Kč
<br> 028 drob.Dlouh.Hmot.Maj.1 081 696,17 Kč 1 056 837,67 Kč
031 pozemky 28 683 580,06 Kč 28 944 245,54 Kč
042 nedokonč.Dlouh.Hmot.Maj.268 064,- Kč 407 214,- Kč
069 ostatní dlouh.fin.majetek 94 400,- Kč 94 400,- Kč
<br> Vyvěšeno: 10.5.2016
Sejmuto:

Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu,ve které podá písemnou zprávu o plnění pňjatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat (& 13 odst.2 zákona o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Za nepřijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření nebo za nesplnění výše uvedených povinností se územnímu samosprávnému celku uloží dle ustanovení 5 14 odst.1 písm.b) a c) zákona o přezkoumávání hospodaření pokuta za správní delikt až do výše 50.000 Kč v každém jednotlivém případě <.>
<br> Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Cetoraz XXXXX XXXXXXX X Xx Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Cetoraz za rok 2015 byla sepsána v Cetorazi 4.května 2016
<br> ' v KRAJSKÝ ÚŘAD za KraJSKÝ úřad Kraje Vysoana KRAJE VYSOČINA Odbor kontroly Žižkova 57,587 33Jihlava -]5-
<br>,<.> ; / L Á/ // <.>,<.>.<.>,\ " „* RNDr.Arnostka Žencakova „>J-' ! »; *) kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání
<br> XXXXXXXX XXXXX * “Dá »:
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v g 6 odst.1 písm.d) zákona o přezkoumávání hospodaření,k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku <.>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením & 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Cetoraz s tím,že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 5 7 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Dne 4.května 2016
<br> XXXXX XXXXXXX
<br> starosta
<br> podpis starosty
<br> _X-

v průběhu roku 2014 bylo provedeno a proúčtováno celkem sedm rozpočtových opatření z toho opatření č.2,4,5 a 6 byla zastupitelstvem schválena až po jejich proúčtování (např.č.2 schváleno 31.07.- zaúčtováno k 30.06.nebo č.5 schváleno 18.12.- zaúčtováno k 31.1 O.) <.>
<br> nagraveno
<br> Při dílčím přezkoumání za rok 2015: dílčí přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebylo provedeno <.>
<br> D.Závěr I.Při přezkoumání hospodaření obce Cetoraz za rok 2015
<br> byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření,a to
<br> Nedostatky spočívající v neúplnosti a nesprávností vedení účetnictví - Uzemní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků.(nesprávné,neúplné)
<br> Nedostatky spočívající v porušení povinností územního celku stanovených zvláštními právními předpisy - Zastupitelstvo nerozhodla o úkonu spadajícím do jeho vyhrazené pravomoci.(porušení povinnosti)
<br> byly zjištěny chyby a nedostatky <,>
<br> které nemají závažnost nedostatků uvedených v 5 10 odst.3 písm.c) zákona
<br> o přezkoumávání hospodaření,a to:
<br> - Územní celek nevytvořil analytické účty,případné nezajistí! jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem <.>
<br> II.Rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu:
<br> Při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyla zjištěna rizika vyplývající z chyb uvedených v části D.|.této zprávy,která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti <.>
<br> |||.Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
<br> Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu O % Podíl závazků na rozpočtu 1,41 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,51 % Ukazatel dluhové služby O % Podíl provozního salda k běžným příjmům 11,22 %

Závěrečný účet - za rok 2014 schválen zastupitelstvem obce dne 28.05.2015,návrh zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 12.05.2015 do 27.05.2015
<br> Účetní závěrka za rok 2014 schválena zastupitelstvem obce dne 28.05.2015
<br> Zápisy “z jednání finančního výboru ze dne 23.03.2015 a 07.12.2015,projednáno zastupitelstvem obce dne 10.12.2015
<br> Zápisy z jednání kontrolního výboru ze dne 15.07.2015 a 20.11.2015,projednáno zastupitelstvem obce dne 10.12.2015
<br> Rozvaha - k 31.12.2015
<br> Mzdová agenda - předpis mezd za prosinec 2015
<br> Schválený rozpočet- schválen zastupitelstvem obce dne 26.03.2015
<br> Dohody o provedení práce - ze dne 01.01.2015 na obsluhu ČOV,ze dne 31.03.2015 na údržbu zeleně,ze dne 30.04.2015 na sečení a drobné práce na hřbitově
<br> Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva ze dne 16.05.2015 na zpětný odkup pozemku,schváleno zastupitelstvem obce dne 28.05.2015,právní účinky ke dni 18.05.2015,směnná smlouva ze dne 25.06.2015,schváleno zastupitelstvem obce dne 28.05.2015,záměr zveřejněn od 22.07.2011 do 07.08.2011,právní účinky ke dni 03.07.2015,kupní smlouva na prodej pozemku ze dne 22.12.2015,záměr zveřejněn od 31.08.2015 do 18.09.2015,schválen zastupitelstvem obce dne 10.12.2015,právní účinky ke dni 22.12.2015 Bezúplatný převod stavby polní cesty ze dne 12.06.2015 od Státního pozemkového úřadu Návrh rozpočtu - zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 10.03.2015 do 25.03.2015 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - neinvestiční dotace z POW na akci Výměna oken v budově OÚ,smlouva č.ZZO1120.0309 ze dne 30.11.2015,závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 12.01.2016
<br> Evidence majetku - vedena v PC
<br> Příloha rozvahy - k 31.12.2015
<br> Pravidla rozpočtového provizoria - stanovena zastupitelstvem obce dne 18.12.2014
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení- ze dne 18.12.2014,ze dne 13.02 <.>,26.03 <.>,28.05 <.>,28.08 <.>,26.11.a 10.12.2015
<br> Kniha odeslaných faktur - k 31.12.2015 (č.dokladů 1 - 25)
<br> Výkaz zisku a ztráty - k 31.12.2015
<br> Rozpočtová opatření - č.1 ze dne 29.05.2015,č.2 ze dne 31.08.2015 a č.3 ze dne 31.12.2015
<br> Pokladní kniha - k 31.12.2015
<br> Rozpočtový výhled - do roku 2018 schválen zastupitelstvem obce dne 10.12.2015
<br> Účetní doklady - č.110864 - 110959 za prosinec 2015
<br> Vnitřní předpisy a směrnice - platné pro rok 2015
<br> Účtový rozvrh - platný pro rok 2015
<br> c.Plnění opatření přiiatých k nápravě chyb a nedostatků
<br> Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Na ustavujícím zasedání zastupitelstva obce konaném dne 06.11.2014 byl jako člen kontrolního výboru jmenován mj.XXX XXXXXX,který však byl zvolen i na funkci místostarosty obce <.>
<br> nagraveno
<br> V předložených zápisech z jednání zastupitelstva v průběhu roku 2014 nebyly uváděny některé zákonem o obcích stanovené náležitosti,a to průběh a výsledek hlasování a schválený program jednání <.>
<br> nagraveno

A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Cetoraz byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.s 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS 701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS 701 bod 4.2.písm.b) - Územní celek nevytvořil analytické účty,případně nezajistil jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem.Pozemky zatížené věcným břemenem nebyly označeny příslušnými analytickými účty <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 9 84 odst.2,4 - Zastupitelstvo nerozhodlo o úkonu spadajícím do jeho vyhrazené pravomoci.Obec na základě zřízeného předkupního práva odkoupila kupní smlouvou ze dne 16.05.2015 s právní účinností ke dni 18.05.2015 zpět stavební pozemek.Zastupitelstvo obce schválilo převod až dne 28.05.2015 <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 29 odst.1 - Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků.Kupní smlouvou s právními účinky vkladu ke dni 22.12.2015 byl prodán pozemek s veškerým příslušenstvím.Z účtu 021 - Stavby nebyla hodnota příslušenství odečtena <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Cetoraz byly využity následující písemnosti:
<br> Evidence poplatků - za rok 2015
<br> Odměňování členů zastupitelstva - stanoveno zastupitelstvem obce dne 18.12.2014 Faktura - č.150100315 (v KDF č.119) ze dne 11.08.2015,splatná dne 21.08.2015,uhrazena dne 24.08.2015
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků - ke dni 31.12.2015,plán inventur ze dne 10.12.2015,inventarizační zpráva ze dne 25.01.2015
<br> Kniha došlých faktur- k 31.12.2015 (č.dokladů 1 — 194)
<br> Pokladní doklady - č.273 - 299 za prosinec 2015
<br> Bankovní výpisy - za prosinec 2015: ČNB č.12,ČS č.012,KB č.166 — 183
<br> Smlouva o dílo - č.15/156 ze dne 05.05.2015 na akci Obecní úřad Cetoraz
<br> Darovací smlouvy - ze dne 10.12.2015 na finanční dar spolku Cetorázek,schváleno zastupitelstvem obce dne 10.12.2015,ze dne 10.12.2015 na finanční dar TJ Sokol Cetoraz,schváleno zastupitelstvem obce dne 10.12.2015
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) - ze dne 08.06.2015
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2015

liv
<br> Krajsky urad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: /
<br> č.j.: KUJI 3575312016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Cetoraz
<br> se sídlem Cetoraz 206,394 11 Cetoraz,IČO 00247936 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 15.dubna 2016 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.května 2016 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 4.května 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Cetoraz Cetoraz 206 394 11 Cetoraz
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: RNDr.XXXXXXXX XXXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_X - kontrolor: XXXXXXXX XXXXX
<br> pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXXXX - XXXXXXXX XXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr-vysocina.cz,|nternet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,lD datové schránky: ksab3eu