Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 5 11 zákona opřezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Cetoraz s tím,že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 5 7 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Dne 4.května 2015
<br> starosta
<br> Poučení
<br> Územní samosprávný celek je podle 5 13 odst.1 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnému přezkoumávajícímu orgánu tj.Krajskému úřadu Kraje Vysočina,odboru kontroly,nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o pňjetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě <.>
<br> Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu,ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtěji krajskému úřadu zaslat (š 13 odst.2 zákona o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Za nepřijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření nebo za nesplnění výše uvedených povinností se územnímu samosprávnému celku uloží dle ustanovení 5 14 odst.1 písm.b) a c) zákona o přezkoumávání hospodaření pokuta za správní delikt až do výše 50.000 Kč v každém jednotlivém případě <.>
<br> Rozdělovník:
<br> Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Cetoraz XXXXX XXXXXXX X Xx Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly

- Složení kontrolního výboru nebylo v souladu se zákonem.- Zápis ze zasedání zastupitelstva obce neměl předepsané náležitosti <.>
<br> ll.Rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebyla zjištěna rizika vyplývající zchyb
<br> uvedených v části D.|.této zprávy,která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti <.>
<br> III.Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
<br> Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0 % Podíl závazků na rozpočtu 1,26 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,61 % Ukazatel dluhové služby 3,71 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 52,45 %
<br> V Cetora214.kvetna 2015 KRAJSKÝ Ú ŘAD
<br> KRAJE VYSOČINA
<br> <.>,<,>.<.> <.>,<.> Odbor kontroly Za Krajsky urad Kraje VYSOCIHG Žižkova 57,587 33 Jihlava.14 <.>
<br> XXXXXXXX XXXXX
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání
<br> Územní celek má na základě © 7 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření,a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy <.>
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 5 6 odst.1 písm.d) zákona o přezkoumávání hospodaření,k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku <.>

Kniha došlých faktur - za období roku 2014 (01 - 199)
<br> Kniha odeslaných faktur - za období roku 2014 (01 - 10)
<br> Evidence poplatků - seznamy plátců pro rok 2014
<br> Zřizovací listina organizačních složek — jednotka SDH a místní knihovna
<br> Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2014
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků - vyhotoveny ke dni 31.12.2014
<br> Mzdová agenda - předpis mezd za prosinec 2014
<br> Evidence majetku - vedena v PC
<br> Účetní doklady - za prosinec 2014 (110925 - 111021)
<br> Pokladní doklady - za prosinec 2014 (289 -313)
<br> Bankovní výpisy - za prosinec 2014 (ČNB č.12,čsoa č.2014/12,čs č.012,KB č.164 - 180)
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - na volby do Evropského parlamentu (02 98348),na volby do zastupitelstva obce a Senátu PS ČR (úz 98187),v rámci Programu obnovy venkova Vysočiny (žádost ze dne 29.01.2014,smlouva 22007890308 ze dne 23.10.2014,závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 05.01.2015)
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2014 zveřejněn na úřední desce od 11.03.do 26.03.2014 a elektronicky od 10.02.do 26.03.2014
<br> Odměňování členů zastupitelstva - schváleno zastupitelstvem dne 18.12.2014
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 31.12.2014
<br> Účetnictví ostatní - odpisový plán na rok 2014
<br> Účtový rozvrh - platný pro rok 2014
<br> Dohody o provedení práce - ze dne 02.01.2014 na vedení knihovny,ze dne 03.05.2014 na údržbu veřejné zeleně,ze dne 12.05.2014 na distribuci volebních lístků)
<br> Smlouva o dílo - ze dne 01.06.2014 na výměnu veřejného osvětlení
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 30.12.2013,ze dne 23.01 <.>,27.02 <.>,27.03 <.>,29.05 <.>,31.07 <.>,02.10 <.>,06.11.(ustavující),10.12.a 18.12.2014
<br> C.Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků
<br> Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> Při dílčím přezkoumání za rok 2014: dílčí přezkoumání hospodaření za rok 2014 nebylo provedeno <.>
<br> D.Závěr l.Při přezkoumání hospodaření obce Cetoraz za rok 2014
<br> byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření,a to
<br> Nedostatky spočívající v porušení povinností územního celku stanovených zvláštními právními předpisy - Zastupitelstvo nerozhodla o úkonu spadajícím do jeho vyhrazené pravomoci.(porušení povinnosti)
<br> byly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených v 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření,a to:

A.Výsledekpřezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Cetoraz byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 119 odst.1 - Složení kontrolního výboru nebylo v souladu se zákonem
<br> Na ustavujícím zasedání zastupitelstva obce konaném dne 06.11.2014 byl jako člen kontrolního výboru jmenován mj.XXX XXXXXX,který však byl zvolen i na funkci místostarosty obce <.>
<br> 5 95 odst.1 - Zápis ze zasedání zastupitelstva obce neměl předepsané náležitosti
<br> V předložených zápisech z jednání zastupitelstva v průběhu roku 2014 nebyly uváděny některé zákonem o obcích stanovené náležitosti,a to průběh a výsledek hlasování a schválený program jednání <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 84 odst.2,4 - Zastupitelstvo nerozhodlo o úkonu spadajícím do jeho vyhrazené pravomoci V průběhu roku 2014 bylo provedeno a proúčtováno celkem sedm rozpočtových opatření z toho opatření č.2,4,5 a 6 byla zastupitelstvem schválena až po jejich proúčtování (např.č.2 schváleno 31.07.- zaúčtováno k 30.06.nebo č.5 schváleno 18.12.- zaúčtováno k 31.10.) <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Cetoraz byly využity následující písemnosti:
<br> Zápisy zjednání finančního výboru ze dne 05.02 <.>,27.05 <.>,26.06 <.>,29.07.a 25.09.2014
<br> Zápisy zjednání kontrolního výboru ze dne 20.05.a 18.09.2014
<br> Schválení účetní závěrky obce za rok 2013 zastupitelstvem dne 29.05.2014
<br> Rozpočtový výhled - zastupitelstvem dne 30.12.2013 přijat na rok 2016 a dne 02.10.2014 na rok 2017
<br> Pravidla rozpočtového provizoria - pro rok 2014 pňjata zastupitelstvem dne 30.12.2013
<br> Schválený rozpočet- na rok 2014 ze dne 27.03.2014
<br> Rozpočtová opatření- č.1 ke dni 30.05 <.>,č.2 ke dni 30.06 <.>,č.3 ke dni 31.07 <.>,č.4 ke dni 30.09 <.>,č.5 ke dni 31.10 <.>,č.6 ke dni 28.11.a č.7 ke dni 31.12.2014
<br> Závěrečný účet - za rok 2013 projednán a schválen zastupitelstvem bez výhrad dne 29.05.2014,návrh zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 09.05.do 26.05.2014
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 31.12.2014
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 31.12.2014
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 31.12.2014
<br> Hlavni kniha - sestavena ke dni 31.12.2014
<br> účetní deník - ke dni 31.12.2014
<br> Pokladní kniha (deník) - za prosinec 2014

Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: /1
<br> č.j.: KUJI 27236/2015 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Cetoraz
<br> se sídlem Cetoraz 206,394 11 Cetoraz,IČO 00247936 za rok 2014
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2014 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 17.dubna 2015 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.května 2015 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12
<br> odst.1 písm.9) zákona c.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 4.května 2015 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Cetoraz Cetoraz 206 394 11 Cetoraz
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXXXX - starosta
<br> XXXX XXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu

Poskytnuté dotace 5222 — příspěvky
<br> Z toho:
<br> Údaje o majetku
<br> OS Cetorázek
<br> HUK <,>
<br> TJ SOKOL
<br> Římskokat.Farn <.>
<br> Hasiči
<br> 018 drob.Dlouh.Nehm.Maj <.>
<br> 019 ost.dlouh.Nehm.Maj <.>
<br> 021 stavby
<br> 022 samostatné movité věci
<br> 028 drob.Dlouh.Hmot.Maj <.>
<br> 031 pozemky
<br> 042 nedokonč.Dlouh.Hmot.Maj <.>
<br> 069 ostatní dIouh.fin.majetek
<br> Vyvěšeno:12.5.2015
<br> Sejmuto:
<br> K 31.12.2013
<br> 96 021,- 180 244,80 63 542 809,73
<br> 1 004 723,30
<br> 1 041 43,79
<br> 28 683 580,06
<br> 476 848,—
<br> 94 400,—
<br> 59 946,— Kč 15 000,— Kč 10 000,- Kč 21 800,- Kč 3 146,— Kč 10 000,- Kč k 31.12.2014 96 021,- Kč 180 244,80 Kč 64 881 601,08 Kč 1 004 723,30 Kč 1 081 696,17 Kč 28 683 580,06 Kč 268 064,- Kč 94 400,- Kč

Závěrečný účet obce Cetoraz za rok 2014
<br> (© 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění
<br> pozdějších předpisů)
<br> Součástí závěrečného účtu je „Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014“.Zároveň byla schválena účetní závěrka za rok 2014 (rozvaha,příloha,výkaz zisku a ztráty) <.>
<br> Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014 <.>
<br> Třída 1 — daňové příjmy 3 785 898,- Kč
<br> Třída 2 — nedaňové příjmy 2 642 713,- Kč
<br> Třída 3 — kapitálové příjmy 0 Kč
<br> Třída 4 — přijaté transfery 423 183,- Kč
<br> Příjmy celkem: 6 851 794,- Kč
<br> Třída 5 — běžné výdaje 3 373 299,- Kč
<br> Třída 6 — kapitálové výdaje 2 627 149,- Kč
<br> Výdaje celkem: 6 000 448,- Kč
<br> Třída 8 — financování - 851 346,- Kč (přebytek) Splátka úvěru 0 Kč
<br> Příjaté dotace
<br> 4112 — souhrn.Dotační vztah 54 400,- Kč 4122 —transfery od Kraje 126 104,— Kč Z toho: Program obnovy venkova 106 000,— Kč Hospodaření v lesích 19 304,- Kč
<br> Akceschopnost JPO 800,— Kč
<br> 4111 — dotace stát Volby do EU,zastup.obce,1/3 Senát 22 328,- Kč