I.- Krajský úřad
<br> Zlínského kraie
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní
<br> Obec Valašské Příkazy Valašské Příkazy 21 756 12 Horní Lideč
<br> datum pověřená úřední osoba 7.dubna 2017 Ing.XXXXXXX XXXXXX
<br> číslo jednací spisová značka KUZL XXX/XXXX KUSP XXX/XXXX
<br> Zpráva č.88/2017/IAK
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obce Valašské Příkazy,IC: 00304395 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 30.3 <.>,6.4.2017 (jednorázové přezkoumání)
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Kontrola byla zahájena dne 30.3.2017 předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 6.4.2017 podle 5 18 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) vzdáním se
<br> práva podat námitky <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Valašské Příkazy,Valašské Příkazy 21 756 12 Horní Lideč
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXXX XXXXXX
<br> Obec Valašské Příkazy zastupovaly:
<br> starostka: XXXXXXXX XXXXXXX účetní: XXX XXXXXXXX
<br> Krajský úřad Zlínského kraje tř.Tomáše Bati 2 l.761 90 Zlín
<br> IČ: 7089l320 tel.: 577 043 206.fax: 577 043 202 e-mail: podatelna/(ri—zlinsky.cz.www.kr-zlinskycz
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Druh písemnosti Návrh rozpočtu
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtový výhled
<br> Schválený rozpočet
<br> Závěrečný účet
<br> Bankovní výpis
<br> Evidence majetku
<br> Evidence pohledávek
<br> Evidence závazků
<br> Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce Valašské Příkazy rok 2016 byl zveřejněn na úřední desce obce od 1.12.do 18.12.2015.Výdaje jsou zpracovány v odvětvovém členění (pododdíl RS),příjmy v druhovém členění (položky RS) v případě 1 a 4 tř.RS a v odvětvovém členění (pododdíl RS) v případě 2 tř.RS.Přijmy ve výši 3.478.500 Kč se rovnají výdajům <.>
<br> Předběžné rozpočtové opatření k rozpočtu na rok 2016 ve výši 100.000 Kč na technické změny rozpočtu schválilo 20 dne 22.1.2016 <.>
<br> Změnu rozpočtu 1/2016 schválila starostka obce dne 23.1.2016 (bez navýšení).Změnu rozpočtu 2/2016 schválilo 20 dne 24.3.2016 (navýšení příjmů i výdajů o 336.000 Kč) <.>
<br> Změnu rozpočtu 3/2016 schválila starostka obce dne 16.5.2016 (bez navýšení).Změnu rozpočtu 4/2016 schválilo ZO dne 1.7.2016 (navýšení příjmů i výdajů 0 70.500 Kč) <.>
<br> Změnu rozpočtu 5/2016 schválila starostka obce dne 14.9.2016 (bez navýšení).Změnu rozpočtu 6/2016 schválilo 20 dne 6.10.2016 (navýšení příjmů i výdajů 0 34.470 Kč) <.>
<br> Změnu rozpočtu 7/2016 schválila starostka obce dne 26.11.2016 (bez navýšení).Změnu rozpočtu 8/2016 schválila starostka obce dne 28.12.2016 (bez navýšení) <.>
<br> 20 dne 18.12.2015 schválilo rozpočtový výhled na roky 2017- 2019 <.>
<br> Rozpočet obce Valašské Příkazy na rok 2016 schválilo 20 dne 18.12.2016.Rozpočet byl sestaven jako vyrovnaný pro příjmy i výdaje v celkové výši 3478500 Kč <.>
<br> 20 dne 29.4.2016 schválilo závěrečný účet obce za rok 2015 a vyslovilo souhlas s celoročním hospodařením obce za rok 2015 bez výhrad.Závěrečný účet obce byl zveřejněn v elektronické podobě od 29.2.2016.Zpráva o přezkoumání a výkaz Fin 2—12 M byly zveřejněny dnem 31.3.2016 (ověřeno na úřední desce obce dne 30.3.2017) <.>
<br> Stav prostředků ZBÚ k 31.12.2016 dle bankovních účtů:
<br> KB a.s <.>,č.ú.9925851/0100 ve výši 223529558 Kč ověřen na bank.výpis č.1 ze dne 23.1.2017;
<br> ČNB,č.ú.94—7014851/0710 ve výši 1.415.144,02 Kč ověřen na bank.výpis p.č.26 <.>
<br> Celková hodnota ve výši 365043960 Kč odpovídá hodnotě SÚ 231 v rozvaze i hodnotě řádku 6010 výkazu FIN 2-12 M k témuž datu <.>
<br> Evidence DM (SÚ 01X a 02X) je vedena v IS KEO.Pozemky jsou evidovány samostatně s uvedením typu pozemku,omezením vl.práva,čísla parcely,výměry,ocenění v Kč/m2 a ceny celkem <.>
<br> Obec vykazuje k 31.12.2016 pouze krátkodobé pohledávky v celkové hodnotě 106.016 Kč v účetnictví:
<br> SU 311 (odběratelé) částka 33.656 Kč,nájemné bytů doloženo u IS č.38;
<br> SÚ 314 (poskytnuté zálohy) částka 72.360 Kč (zálohy el.energie,plyn a voda v celkové výši 62.360 Kč,10.000 Kč k vypracování PD) <.>
<br> Obec vykazuje k 31.12.2016 pouze krátkodobé závazky v celkové hodnotě 153.785,65 Kč v účetnictví:
<br> SU 321 (dodavatelé) částka 16.948,65 Kč doložena u IS č.58 soupisem přijatých faktur a jejich kopiemi;
<br> sú 331 (zaměstnanci) částka 42.213 Kč,sú 336 (sociální) částka 10.964 Kč <,>
<br> Faktura
<br> Inventurni soupis majetku a závazků
<br> Kniha došlých faktur
<br> Kniha odeslaných faktur
<br> Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Příloha rozvahy
<br> Rozvaha
<br> účetní doklad
<br> Dohody o provedení práce
<br> Účetnictví ostatní
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Klasifikace: chráněný dokument
<br> SÚ 337 (zdravotní) částka 6.241 Kč,SÚ 342 (daně) částka 5.865 Kč - doloženo rekapitulaci mezd za 12/2016;
<br> SÚ 349 (závazky k vybr.inst.) částka 70 Kč,dolo...