KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉVHO wm,<,>,v,<,> : OR EKONOMICKÝ,ODDELENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENI
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/3849/13
<br> Zpráva o výsledku přeZkvoumání hospodaření USC Budětice,ICO: 00255289
<br> za rok 2013
<br> ;—
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne:
<br> 12.2.2014
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
<br> celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Budětice
<br> Budětice 47,342 01 Sušice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2013 — 31.12.2013
<br> Přezkoumání vykonali: »
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXXXX - kontroloři:
<br>.- Zoja Šťastná
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXXX XXXX - starosta obce
<br> - XXXXXXXXXX XXXXXXXX — účetní obce
<br> X)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s © 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl vyvěšen v době od 12.11.do 10.12.2012 jako vyrovnaný Rozpočtová opatření bylo provedeno 12 RO,které byly schváleny v ZO Rozpočtový výhled byl předložen na léta 2012-201 5 Schválený rozpočet v ZO dne 13.12.2012 Závěrečný účet byl schválen v ZO dne 14.6.2013 s výhradou,vyvěšen v době od 28.5.do 14.6.2013 Bankovní výpis k datu 31.12.2013 Evidence poplatků za rok 2013 Hlavní kniha za měsíc leden-prosinec 2013 Inventumí soupis majetku a k datu 31.12.2013 závazků Kniha došlých faktur za rok 2013 Pokladní doklad za měsíc červen,červenec 2013 Pokladní kniha (deník) za rok 2013 Příloha rozvahy k datu 31.12.2013 Rozvaha k datu 31.12.2013 Účtový rozvrh na rok 2013 Výkaz pro hodnocení plnění za měsíc leden-prosinec 2013 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k datu 31.12.2013
<br> Smlouvy o převodu majetku za rok 2013 (koupě,prodej,směna <,>
<br> převod)
<br> Smlouvy o vkladu majetku za rok 2013 Zveřejněné záměry 0 za rok 2013 nakládání s majetkem
<br> Informace o přijatých ze dne 17.6.2013
<br> opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Zápisy zjednání ze dne 13.12.2012,15.3 <.>,14.6 <.>,20.9 <.>,7.12.2013 zastupitelstva včetně usnesení
<br> Kontrolní a finanční výbor Kontrolní výbor ze dne 26.6 <.>,4.12.2013 Finanční výbor ze dne 10.7 <.>,4.12.2013
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Budětice:
<br> nebyly ziištěny chyby a nedostatky.C.Závěr 1.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.& 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky - 55“ 32 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Krátkodobé závazky".(napraveno)
<br> Nedostatek: Účetní jednotka chybně vykázala zůstatek u účtu 331 - Zaměstnanci ke dni 31.12.2012 v částce 57 188,- Kč,namísto 57 446,—- Kč <.>
<br> — (splněno) - — 3? 33 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z čínnosti ".(napraveno) Nedostatek: Na účtu 554 - Prodané pozemky byla vykázána částka ve výši 35 995,49 Kč,která není správně vyčíslena <.>
<br> - (splněno) - - 5 38 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Finanční výnosy".(napraveno) Nedostatek: Účetní jednotka chybně vyčíslila zůstatek na účtu 647 - Výnosy z prodeje pozemků <.>
<br> - (splněno) - - 5? 55 - Územní celek chybně vymezil náklady související s pořízením dlouhodobého hmotného majetku.(napraveno)
<br> Nedostatek: Obec nakoupila pozemky v k.ú.Vlkonice (p.č.525,p.č.527,p.č.551/4),které byly v evidenci majetku chybně oceněny.- (splněno) -
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2013 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> 11.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Budětice za rok 2013
<br> Nebyly ziištěny chyby a nedostatky (& 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Budětice za rok 2013
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Budětice za rok 2013
<br> Byly zjištěny dle š 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,36 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0%
<br> Krajský úřad Plzeňského kraje dne 12.2.2014
<br> Podpisy kontrolorů: <_/ * 7 Zoja Šťastná /á24/
<br>.<.>.<.>.<.>...